Kahit na ang pamumuhunan ay maaaring maging isang mahusay na paraan upang makabuo ng kita, ang iyong mga kita ay malamang na napapailalim sa buwis sa kita tulad ng anumang iba pang uri ng kita. Ang mga pondo ng mutual ay isang popular na pagpipilian sa pamumuhunan sa maraming kadahilanan, ngunit maaari silang lumikha ng isang makabuluhang pasanin sa buwis sa ilang mga kaso. Dahil ang mga indibidwal na namumuhunan ay walang kontrol sa aktibidad ng pamumuhunan ng isang kapwa pondo, mahalagang tiyakin na ang iyong kapwa pondo ay mabisa sa buwis. Mayroong isang bilang ng mga kadahilanan na nagdidikta sa kahusayan ng buwis ng iyong kapwa pondo, kasama ang dalas ng aktibidad ng pangangalakal, ang kahabaan ng bawat pamumuhunan sa portfolio, at ang mga uri ng mga pamamahagi na ginagawa ng iyong pondo.
Kita ng Mutual Fund: Ang Mga Pangunahing Kaalaman
Ang kahusayan ng buwis ng isang kapwa pondo ay depende sa uri ng mga pamamahagi na natatangi sa pondong iyon. Upang maiwasan ang pagbabayad ng mga buwis sa kita ng corporate sa kanilang kita, ang mga pondo ng isa't isa ay kinakailangan upang ipamahagi ang lahat ng kanilang mga net nadagdag sa mga shareholders kahit isang beses sa isang taon. Ang pamamahagi na ito ay nahuhulog sa isa sa dalawang kategorya: pamamahagi ng dividend o pamamahagi ng mga nakuha sa kapital.
Ang mga pamamahagi ng Dividend ay nangyayari kapag ang iyong umiiral na pondo ay tumatanggap ng bayad sa mga stock na may dalang dividend at mga bono na may interes. Sa kaibahan, ang mga pamamahagi ng mga nakakuha ng kapital ay nabuo kapag ibinebenta ng tagapamahala ng pondo ang mga asset ng pondo para sa isang netong pakinabang. Halimbawa, kung ang pondo ay namuhunan ng $ 100, 000 sa isang stock at pagkatapos ay naibenta ang lahat ng mga namamahagi nito para sa $ 110, 000, ang 10% na tubo ay itinuturing na isang kita sa kabisera.
Pagbubuwis sa Pondo ng Mutual Fund
Depende sa kung gaano katagal na hawak ng iyong pondo ang mga ari-arian nito, ang kita na natanggap mo mula sa isang kapwa pondo ay maaaring mabuwis bilang ordinaryong kita o mga kita sa kabisera. Maaari itong maging isang mapagkukunan ng pagkalito dahil hindi lahat ng mga pamamahagi ng mga nakakuha ng kapital ay buwis sa rate ng kita ng kapital.
Hindi tulad ng pamumuhunan sa mga indibidwal na stock, ang aplikasyon ng rate ng buwis sa kita ng buwis ay walang kinalaman sa kung gaano katagal na pag-aari mo ang mga namamahagi sa isang kapwa pondo, ngunit sa halip ang haba ng oras ng kapwa pondo ay gaganapin ang mga ari-arian sa portfolio nito. Ang mga natamo lamang mula sa mga ari-arian na ginampanan ng pondo para sa isang taon o higit pa ay binubuwis sa rate ng iyong mga kita sa kabisera, sa halip na iyong ordinaryong rate ng buwis sa kita. Samantala, ang mga pamamahagi ng dividend ay karaniwang binubuwis sa ordinaryong rate ng buwis sa kita, maliban kung ito ay itinuturing na mga kwalipikadong dividend.
Mga Pagkakaiba sa Mga Presyo sa Buwis sa Pondo
Ang mga rate ng buwis sa kita ay palaging mas mababa kaysa sa kaukulang mga rate ng buwis sa kita, kahit na ang pagkakaiba sa pagitan ng dalawang rate na ito ay maaaring magkakaiba. Ang mga indibidwal sa 10 at 15% na rate ng buwis sa rate ng buwis ay hindi kinakailangang magbayad ng anumang buwis sa kanilang mga kita sa kabisera. Ang mga nasa 25%, 28%, 33% at 35% bracket ay napapailalim sa isang 15% na buwis sa kita ng kapital, habang ang mga nasa 39.6% bracket ay dapat magbayad ng 20% na buwis sa mga kita ng kapital.
Halimbawa, ipalagay na ikaw ay nasa 28% na buwis sa buwis sa kita at tumatanggap ng $ 1, 000 sa kita ng pamumuhunan mula sa pagbebenta ng stock. Kung hawak mo ang pamumuhunan sa loob ng isang taon o higit pa, kailangan mo lamang magbayad ng 15%, o $ 150, sa mga buwis. Kung ito ay panandaliang pakinabang, gayunpaman, dapat kang magbayad ng $ 280.
Factor ng Buwis-kahusayan: Asset Turnover
Ang isa sa mga pinaka-epektibong paraan upang lumikha ng isang mas mahusay na pondo sa mutual na buwis ay upang mabawasan ang ratio ng turnover nito. Ang ratio ng turnover ng pondo ay tumutukoy sa dalas kung saan bibilhin at ibebenta ang mga pondo. Ang isang pondo na nagpapatupad ng maraming mga kalakal sa buong taon ay may mataas na pag-asenso ng asset. Ang resulta ay ang karamihan sa mga kapital na nakakuha ng pondo na bumubuo ng pondo ay mga panandaliang natamo, nangangahulugang sila ay nagbubuwis sa iyong ordinaryong rate ng buwis sa kita.
Ang mga pondo na nagtatrabaho ng isang diskarte ng buy-and-hold at namuhunan sa mga stock ng paglago at pangmatagalang mga bono sa pangkalahatan ay mas mabisa sa buwis dahil nakabuo sila ng kita na maaaring mabuwis sa mas mababang rate ng kita ng capital. Kapag ang isang pondo ay namamahagi ng mga kita ng kapital, maglalabas ito sa iyo ng isang Form 1099-DIV na nagbabanggit ng halaga ng pamamahagi na naiugnay sa mga pang-matagalang mga natamo.
Ang napaka-aktibong pondo ng kapwa ay may posibilidad na magkaroon ng mas mataas na mga ratio ng gastos, o ang halaga ng pera na singil ng pondo bawat taon upang mapanatili ang sarili at masakop ang mga gastos sa pamamahala at pagpapatakbo. Bagaman wala itong malaking epekto sa iyong taunang buwis, maaari itong maging isang malaking kanal sa iyong pananalapi.
Factor ng Buwis-kahusayan: Mga Dividya
Kung ang iyong kapwa pondo ay naglalaman ng mga pamumuhunan sa mga stock na nagbabayad ng dividend o nagbabayad na panaka-nakang interes, na tinatawag na mga pagbabayad ng kupon, pagkatapos ay malamang na makakatanggap ka ng isa o higit pang mga pamamahagi ng dividend sa isang taon. Habang ito ay maaaring maging isang maginhawang mapagkukunan ng regular na kita, ang benepisyo ay maaaring na-overweighed sa pagtaas ng iyong bill ng buwis.
Karamihan sa mga dibidendo ay itinuturing na ordinaryong kita at napapailalim sa iyong normal na rate ng buwis. Samakatuwid, ang mga pondo ng Mutual na hindi magbabayad ng mga dividends, samakatuwid, ay natural na mas mahusay sa buwis. Para sa mga na ang mga layunin sa pamumuhunan ay nakatuon sa lumalagong yaman kaysa sa pagbuo ng regular na kita, ang pamumuhunan sa mga pondo nang walang stock na may dividend-bearing o mga bono na may coupon ay mabisa sa buwis at isang matalinong paglipat.
Isang Gitnang Ground: Kwalipikadong Dividya
Ang ilang mga namumuhunan ay nakakahanap ng mga pamamahagi ng dividend na isa sa mga pangunahing benepisyo ng pagmamay-ari ng pondo, ngunit nais pa ring bawasan ang kanilang kabuuang pasanin sa buwis hangga't maaari. Sa kabutihang palad, ang ilang mga dibidendo ay maaaring isaalang-alang na "kwalipikadong mga dibidendo" at isasailalim sa mas mababang rate ng buwis sa kita ng kabisera.
Para sa mga dibidendo na maituturing na kwalipikado, dapat silang matugunan ang ilang mga pamantayan, kabilang ang isang kinakailangan sa paghawak ng panahon. Ang kwalipikadong dividend ay dapat bayaran ng isang US o karapat-dapat na dayuhang korporasyon at binili bago ang petsa ng ex-dividend. Ang petsa ng ex-dividend ay ang petsa pagkatapos kung saan ang kasunod na mga pagbili ng pagbabahagi ay hindi karapat-dapat para sa paparating na dividend. Ang stock ay dapat na gaganapin ng hindi bababa sa 60 araw sa loob ng panahon ng 121-araw na nagsisimula 60 araw bago ang petsang ito.
Tulad ng mga kita ng kapital, kung ang iyong mga dibidendo ay itinuturing na kwalipikado ay walang kinalaman sa kung gaano katagal na pag-aari mo ang mga pagbabahagi ng isang kapwa pondo, ngunit sa halip kung gaano katagal ang pondo ay nagmamay-ari ng mga bahagi ng stock na nagbabayad ng dividend at kung kailan nabili ang mga pagbabahagi. Kahit na bumili ka ng mga pagbabahagi sa isang kapwa pondo bukas at makatanggap ng pamamahagi ng dibidend sa susunod na linggo, ang dividend ay itinuturing na kwalipikado sa pondo dahil natutupad nito ang kinakailangan sa itaas.
Muli, ang mga kapwa pondo na nagtatrabaho ng isang diskarte sa buy-and-hold ay mas mahusay sa buwis dahil malamang na makabuo sila ng mga kwalipikadong dividend pati na rin ang pang-matagalang mga kita. Ang mga pondo na namamahagi ng mga kwalipikadong dividend ay nag-uulat sa kanila sa Form 1099-DIV, tulad ng pangmatagalang mga nakuha ng kapital.
Factor ng Buwis-Kakayahang: Mga Pondong Walang Buwis
Ang isa pang paraan upang ma-optimize para sa isang pondo na kapwa may mahusay na buwis ay ang pumili ng mga pondo na kasama ang mga pamumuhunan sa mga bono ng gobyerno o munisipalidad, na bumubuo ng interes na hindi napapailalim sa buwis sa kita ng pederal. Ang ilang mga pondo ay namuhunan lamang sa mga ganitong uri ng seguridad at madalas na tinutukoy bilang mga pondo na walang bayad sa buwis.
Kahit na ang iyong kapwa pondo ay hindi isang pondo na walang bayad sa buwis, ang mga pondo na kasama ang ilan sa mga ganitong uri ng mga seguridad ay mas mabisa sa buwis kaysa sa mga namumuhunan sa mga bono ng korporasyon, na bumubuo ng buwis na interes na napapailalim sa iyong ordinaryong rate ng buwis sa kita.
Upang sumisid ng kaunti nang mas malalim, ang ilang mga bono sa munisipyo ay talagang mas walang buwis kaysa sa iba. Habang ang lahat ay walang bayad sa buwis sa pederal na kita, ang ilang mga bono ay napapailalim pa rin sa mga buwis ng estado at lokal. Ang mga bono na inisyu ng mga gobyerno na matatagpuan sa iyong estado ng paninirahan, gayunpaman, ay maaaring walang triple-tax, nangangahulugang sila ay walang bayad sa lahat ng pagbubuwis.
