Ang Plano ng Pagtutugma ng Insentibo sa Pagtipid para sa Mga empleyado ng mga Maliit na Manggagawa (SIMPLE) na mga plano sa pagretiro ay maaaring maging isang boon para sa mga maliliit na may-ari ng negosyo. Ngunit marami ang hindi nakakaalam tungkol sa isa sa mga pagpipilian nito: ang plano ng SIMPLE 401 (k), isang krus sa pagitan ng mas pamilyar na SIMPLE IRA at isang tradisyonal na 401 (k) na plano.
Mga Key Takeaways
- SIMPLE 401 (k) ang mga plano na pagsamahin ang mga tampok ng tradisyonal na 401 (k) s sa pagiging simple ng SIMPLE IRAs.Ang mga computer na may 100 o mas kaunting mga empleyado ay maaaring magtatag ng mga plano ng SIMPLE 401 (k).) s, ngunit ang mga kontribusyon ng empleyado ay nakulong sa isang mas mababang taunang halaga.
Ang Mga Pangunahing Kaalaman ng SIMPLE 401 (k)
Tulad ng ipinahihiwatig ng pangalan nito, ang SIMPLE 401 (k) ay isang pinasimple, hinubad na bersyon ng isang regular na 401 (k) na plano, na nakatuon para sa mga may-ari ng sarili at maliit na may-ari ng negosyo. Tulad ng sa SIMPLE IRA, ang mga tagapag-empleyo lamang na may isang kawani na 100 o mas kaunti ang maaaring magtatag ng isang plano na SIMPLE 401 (k). Ang negosyo ay maaaring nakabalangkas sa anumang anyo, kabilang ang mga nag-iisang nagmamay-ari, pakikipagsosyo, at mga korporasyon.
Ang mga empleyado na hindi bababa sa 21 taong gulang at nakumpleto ng hindi bababa sa isang taong serbisyo ay dapat pahintulutan na lumahok sa plano ng SIMPLE 401 (k). Dapat din silang tumanggap ng hindi bababa sa $ 5, 000 bilang kabayaran sa nakaraang taon.
Isa sa mga pinasimple na tampok: Ang mga plano ng SIMPLE 401 (k) ay hindi nangangailangan ng nondiscrimination at top-mabigat na pagsubok upang matiyak na ang plano ay nagpapatakbo sa pagsunod sa mga patakaran ng IRS. Kadalasan, ang nasabing pagsubok ay dapat gawin ng mga propesyonal at maaaring maging magastos.
Ang mga patakaran ng IRS ay nagbabawal sa isang kumpanya na mag-alok ng iba pang mga uri ng mga plano sa pagreretiro sa mga empleyado na sakop ng isang SIMPLE 401 (k). Iyon ay sinabi, ang mga naturang kumpanya ay maaaring pumili upang mapanatili ang isang hiwalay na plano sa pagretiro para sa iba pang mga grupo ng mga empleyado na hindi saklaw ng SIMPLE 401 (k).
Paano gumagana ang SIMPLE 401 (k)
Sa sandaling naka-set up ito, ang simpleng 401 (k) ay gumagana tulad ng isang regular na 401 (k). Ang mga empleyado ay nag-ambag dito sa mga dolyar na pre-tax mula sa kanilang mga suweldo, na namuhunan sa pondo sa mga opsyon na ibinigay ng tagapangasiwa ng plano. Itinatakda ng IRS ang halagang maaari nilang i-ambag sa bawat taon. Sa pangkalahatan tungkol sa dalawang-katlo ng kontribusyon na pinapayagan para sa isang regular na 401 (k). Ang mga empleyado na 50 o mas matanda ay maaaring gumawa ng karagdagang kontribusyon ng catch-up - halos kalahati ng pinapayagan para sa isang regular na 401 (k).
Noong 2019, ang maximum na isang empleyado ay maaaring mag-ambag sa isang SIMPLE 401 (k) ay $ 13, 000, at ang higit sa 50 ay maaaring mag-ambag ng karagdagang $ 3, 000. Noong 2020 ay tumataas ang limitasyon ng kontribusyon sa $ 13, 500 ngunit ang limitasyong kontribusyon ng catch-up ay mananatiling pareho sa $ 3, 000.
Hindi tulad ng isang tradisyunal na 401 (k), ang mga employer ay dapat magbigay ng kontribusyon sa mga account ng kanilang mga empleyado sa SIMPLE 401 (k) account.
Ayon sa IRS, ang mga employer ay dapat gumawa ng alinman sa isang pagtutugma na kontribusyon ng hanggang sa 3% ng bawat suweldo ng empleyado o isang di-pili na kontribusyon ng 2% ng bawat karapat-dapat na suweldo ng empleyado. Ang lahat ng mga kontribusyon sa employer sa isang SIMPLE 401 (k) ay napapailalim sa isang takip sa kabayaran ng empleyado ($ 280, 000 para sa 2019). Ito ay isang paraan na ang SIMPLE 401 (k) ay naiiba sa isang SIMPLE IRA.
Ang mga empleyado ay dapat panatilihin ang mga pondo sa kanilang account hanggang sa maabot nila ang edad na 59½. Gayunpaman, maaari silang kumuha ng mga pautang laban sa kanilang balanse. Ang mga kontribusyon sa isang SIMPLE 401 (k) ay agad na 100% na na-vested, ayon sa mga panuntunan ng IRS. Ang isang empleyado na nakakatugon sa mga kinakailangan upang makatanggap ng mga pamamahagi mula sa plano ay maaaring bawiin ang kanilang buong balanse sa account tuwing gusto nila at hindi mawawala ito kung magpalitan sila ng trabaho pagkatapos ng pera ay nasa kanilang account.
Mga kalamangan
-
Agad na 100% vesting (para sa empleyado)
-
Walang diskriminasyon na pagsubok (para sa employer)
-
Pinapayagan ang mga pautang
Cons
-
Mga ipinag-uutos na kontribusyon (para sa employer)
-
Hindi pinapayagan ang ibang mga plano
-
Mas maliit na kontribusyon sa empleyado kaysa sa regular na 401 (k)
SIMPLE 401 (k) Mga Batas at Regulasyon
Ang isang SIMPLE 401 (k) ay dapat na maitatag sa pagitan ng Enero 1 at Oktubre 1. Ang employer ay dapat magbigay ng isang paunawa ng deferral sa bawat karapat-dapat na empleyado para sa taon na itinatag ang plano at para sa bawat taon ay patuloy na pinapanatili ng employer ang plano. Kadalasan, ang abiso ay dapat ibigay ng hindi bababa sa 60 araw bago maging karapat-dapat ang empleyado na lumahok sa plano. Ang notification na ito ay dapat magsama ng isang pahayag ng karapatan ng empleyado na gumawa ng mga kontribusyon na deferral na kontribusyon sa plano at upang wakasan ang kanilang pakikilahok sa plano.
Ang mga kumpanyang nag-aalok ng plano ay dapat mag-file ng Form 5500 bawat taon.
Ang Bottom Line
Ang pagtulong sa iyong mga empleyado na makatipid para sa pagreretiro ay isang mahusay na paraan upang mapanatili ang mga rate ng paglilipat at pagpapanatili. Hindi ito nasaktan sa pag-akit ng talento, alinman — pagpapanatiling isang maliit na firm na mapagkumpitensya sa mga perks na inaalok ng mas malalaking mga korporasyon.
Gayunpaman, habang ang mga plano ng SIMPLE 401 (k) ay may maraming benepisyo, tulad ng mga tuntunin na madaling pamahalaan, mayroon silang ilang mga pagkukulang kung ihahambing sa iba pang mga plano sa pag-save. Ang ipinag-uutos na mga kontribusyon at ang papeles, pinasimple kahit na ito, ay maaaring maging isang pasanin. Bilang isang resulta, hindi sila para sa bawat kumpanya - ngunit kung gayon, kakaunti ang mga pagpipilian. Kumunsulta sa 401 (k) mga tagabigay ng plano at iyong koponan ng mga propesyonal sa buwis upang makita kung ang sasakyang ito ng pagreretiro ang pinaka-angkop para sa iyo at sa iyong mga tauhan.
