Ano ang Pagbabawas ng Interes sa Pautang ng Estudyante?
Ang pagbabawas ng interes sa pautang ng mag-aaral ay isang pagbawas sa buwis sa pederal na kita na nagbibigay-daan sa iyo na ibawas ang hanggang $ 2, 500 sa interes na iyong binayaran sa mga kwalipikadong pautang ng mag-aaral mula sa iyong kita na maaaring buwisan. Ito ay isa sa ilang mga pahinga sa buwis na magagamit sa mga mag-aaral at kanilang mga magulang upang makatulong na magbayad para sa mas mataas na edukasyon.
Mga Key Takeaways
- Ang pagbabawas ng interes sa pautang ng mag-aaral ay nagbibigay-daan sa iyo na ibabawas hanggang sa $ 2, 500 ng interes na iyong binayaran sa isang pautang para sa mas mataas na edukasyon. Upang maging karapat-dapat, ang iyong kita ay dapat na nasa ilalim ng ilang mga limitasyon. Hindi ka na kailangang ihalagahan ang mga pagbawas kapag inihain mo ang iyong mga buwis sa kita. upang mag-angkin ng pagbawas na ito.
Paano gumagana ang isang Pag-aaral ng Pagbabayad ng Interes sa Pautang ng Mag-aaral
Tulad ng iba pang mga uri ng pagbabawas, ang pagbabawas ng interes sa pautang ng mag-aaral ay binabawasan ang iyong kita sa buwis. Kaya, halimbawa, kung ikaw ay nasa 22% na buwis sa buwis at umangkin ng isang $ 2, 500 na pagbawas, ang iyong pagbabawas ay mababawasan ang mga buwis na iyong utang - o dagdagan ang pagbabayad ng buwis na natanggap mo - sa pamamagitan ng $ 550.
Hindi tulad ng karamihan sa iba pang mga uri ng pagbabawas, ang pagbabawas ng interes sa pautang ng mag-aaral ay inaangkin bilang isang pagsasaayos sa kita sa IRS Form 1040. Hindi mo kailangang ihuli ang mga pagbabawas sa Iskedyul A upang maangkin ito.
Upang maging kwalipikado para sa isang pagbabawas, ang utang ng mag-aaral ay dapat na kinuha para sa alinman sa nagbabayad ng buwis, kanilang asawa, o kanilang (mga) nakasalalay. Kung ang mag-aaral ay ligal na obligadong nanghihiram, ang isang magulang na tumutulong sa pagbabayad ay hindi maangkin ang pagbawas.
Ang pautang ay dapat ding makuha sa panahon ng isang pang-akademikong panahon kung saan ang mag-aaral ay nakatala ng hindi bababa sa kalahating oras sa isang programa na humahantong sa isang degree, sertipiko, o iba pang kinikilalang kredensyal. Kailangang magamit ito para sa mga kwalipikadong gastos sa edukasyon sa mataas na edukasyon, na kinabibilangan ng matrikula, bayad, mga aklat-aralin, mga kagamitan, at kagamitan na kinakailangan para sa gawaing kurso. Ang silid at board, bayad sa kalusugan ng mag-aaral, seguro, at transportasyon ay hindi nabibilang bilang mga kwalipikadong gastos sa pang-edukasyon para sa pagbawas sa interes sa pautang ng mag-aaral.
Bilang karagdagan, ang pautang ay dapat gamitin sa loob ng isang "makatuwirang tagal ng oras" bago o pagkatapos na makuha ito. Ang kita ng utang ay dapat na ibigay sa loob ng 90 araw bago magsimula ang panahon ng akademiko o 90 araw matapos ito.
Ang paaralan kung saan ang mag-aaral ay nakatala ay dapat ding maging isang karapat-dapat na institusyon. Sa ilalim ng mga panuntunan ng IRS, na kinabibilangan ng lahat ng akreditadong pampubliko, hindi kita, at pribadong pag-aari para sa mga kita na post-pangalawang institusyon na nakikilahok sa mga programang pantulong ng mag-aaral na pinamamahalaan ng Kagawaran ng Edukasyon ng US. Naglathala ang departamento ng isang listahan ng mga karapat-dapat na institusyon sa website nito.
Ang pagbabawas ng interes sa pautang ng mag-aaral ay hindi lamang ang pahinga sa buwis na magagamit sa mga mag-aaral at magulang. Mayroon ding mga federal tax credits para sa mas mataas na edukasyon.
Gaano Karaming Maibawas?
Tulad ng nabanggit, maaari mo ngayong ibawas ang hanggang $ 2, 500 ng interes na iyong binayaran sa isang karapat-dapat na pautang ng mag-aaral. Kung mas mababa ang bayad sa iyo, ang iyong pagbabawas ay naka-cache sa kahit anong halaga na iyong binayaran. Kung nagbabayad ka ng higit sa $ 600 na interes para sa taon, dapat kang makatanggap ng isang Form 1098-E mula sa institusyong pagpapahiram.
Ang pagbabawas ng interes sa pautang ng mag-aaral ay maaari ring mabawasan, o maalis nang buo, depende sa kita ng nagbabayad ng buwis. Ang mga nagbabayad ng buwis na nag-file bilang solong ay may karapatan sa isang buong pagbabawas kung ang kanilang nabagong nababagay na gross income (MAGI) ay $ 65, 000 o mas kaunti at isang bahagyang pagbabawas kung ang kanilang MAGI ay higit sa $ 65, 000 ngunit mas mababa sa $ 80, 000. Sa itaas ng $ 80, 000 hindi sila maaaring mag-claim ng isang pagbabawas.
Para sa mga may-asawa na nagbabayad ng buwis nang magkasama, ang mga limitasyon ay $ 135, 000 para sa isang buong pagbabawas at sa pagitan ng $ 135, 000 at $ 165, 000 para sa isang bahagyang. Sa itaas ng $ 165, 000 sila ay hindi karapat-dapat.
Halimbawa ng isang Bawas sa Interes na Pautang sa Mag-aaral
Bilang isang halimbawa, ipagpalagay na ikaw ay isang solong nagbabayad ng buwis na may isang nabagong nababagay na gross na kita ng $ 72, 000 na nagbabayad ng $ 900 na interes sa isang pautang ng mag-aaral. Dahil marami kang kinita upang maging kwalipikado para sa isang buong pagbabawas, kailangan mong kalkulahin ang iyong bahagyang pagbabawas. Ang unang bahagi ng pagkalkula ay:
$ 900 × $ 80, 000 - $ 65, 000 $ 72.000 - $ 65, 000 = $ 900 × $ 15, 000 $ 7, 000 = $ 420
Ang $ 420 ay kumakatawan sa kung magkano ang iyong $ 900 na interes ay hindi pinapayag. Kaya bilang pangwakas na hakbang, ibabawas mo ang $ 420 mula sa $ 900 upang makarating sa isang pinapayagan na pagbawas ng $ 480.
Ang IRS Publication 970, "Mga Benepisyo para sa Buwis para sa Edukasyon, " ay may kasamang worksheet na magagamit mo upang makalkula ang iyong binagong nababagay na kita ng kita at pagbabawas ng interes sa pautang ng mag-aaral.
Iba pang Mga Pagbabawas sa Buwis para sa Mga Mag-aaral na Mas Mataas
Bilang karagdagan sa pagbabawas ng interes sa pautang ng mag-aaral, ang mga mag-aaral at kanilang mga magulang ay maaaring maging karapat-dapat para sa iba pang mga pahinga sa buwis. Kasama sa mga ito ang American Opportunity Tax Credit at ang Lifetime Learning Credit. Ang isang credit credit ay mas mahalaga kaysa sa isang pagbabawas dahil ito ay nabawasan dolyar para sa dolyar mula sa buwis na iyong utang sa halip na bawasan lamang ang iyong kita sa buwis. Maaari mo ring tangkilikin ang mga benepisyo sa buwis sa pamamagitan ng paglahok sa isang 529 Plano.
