DEFINISYON ng Gastos sa Interes ng Pamumuhunan
Ang gastos sa pamumuhunan sa interes ay anumang halaga ng interes na binabayaran sa mga nalikom na pautang na ginamit upang bumili ng mga pamumuhunan o mga seguridad. Ang mga gastos sa pamumuhunan sa pamumuhunan ay kasama ang interes ng margin na ginamit upang mag-agaw ng mga seguridad sa isang account ng broker at interes sa isang pautang na ginamit upang bumili ng pag-aari na gaganapin para sa pamumuhunan. Ang gastos sa pamumuhunan sa interes ay mababawas sa loob ng ilang mga limitasyon.
PAGBABALIK sa Buwan ng Interes ng Interes sa Pamumuhunan
Ang isang pagbabawas ng interes sa pamumuhunan ay maibawas sa dami ng natanggap na kita sa pamumuhunan, tulad ng dividends at interes. Kung ang isang pamumuhunan ay gaganapin para sa parehong negosyo at personal na pakinabang, kung gayon ang anumang natanggap na kita ay dapat na ilalaan nang proporsyonal sa pagitan nila. Ang gastos sa interes sa personal na pamumuhunan ay iniulat sa Iskedyul A ng 1040.
Ang isang karaniwang halimbawa ng ganitong uri ng gastos ay ang aplikasyon ng mga nalikom mula sa isang margin loan, na kinuha sa isang broker, upang bumili ng stock.
Kung Ano ang Kwalipikado bilang isang Pamumuhunan ng Interes sa Pamumuhunan
Ang isang pangunahing aspeto ng gastos sa pamumuhunan ng interes ay ang pag-aari na gaganapin para sa pamumuhunan, na kung saan ang mga nalikom mula sa pautang ay ginamit upang bilhin. Ayon sa tax code, kasama dito ang mga pag-aari na gumagawa ng isang pakinabang o pagkawala. Bilang karagdagan sa interes at dividends, maaari ring isama ang mga royalties na hindi nakuha mula sa ordinaryong kurso ng kalakalan o negosyo.
Mayroong iba't ibang mga limitasyon sa mga pagbabawas na maaaring maangkin sa mga gastos sa pamumuhunan sa interes. Ang pagbawas ay maaaring hindi maangkin kung ang mga nalikom mula sa pautang ay nagtungo sa isang ari-arian na bumubuo ng kita na hindi maaangkin, tulad ng mga bono na na-exempt ng buwis. Ang pagbabawas sa interes ng pamumuhunan ay hindi rin mas malaki kaysa sa kita sa pamumuhunan na nakuha noong taon. Posible para sa naturang labis na madadala sa pagsampa ng buwis sa susunod na taon.
Ang pamumuhunan ay hindi maaaring gawin patungo sa isang tinatawag na passive venture - halimbawa, kung ang isang nagbabayad ng buwis ay kumuha ng pautang upang mamuhunan sa isang negosyo na kanilang pag-aari ngunit hindi sila kumuha ng aktibo, materyal na papel sa pamamahala ng negosyong iyon. Ang interes sa pautang na iyon ay hindi magiging kwalipikado bilang gastos sa pamumuhunan sa interes. Gayundin, kung ang pautang ay inilalagay upang makakuha ng isang pag-aarkila ng pag-upa, ang mababawas na ito ay hindi maangkin laban sa interes na nabayaran sa pautang na iyon. Sa ilalim ng code ng buwis, ang pag-upa ng isang bahay o ibang ari-arian ay karaniwang itinuturing bilang isang aktibidad ng pasibo; ang gastos sa interes para sa naturang pamumuhunan ay hindi magiging kwalipikado para sa isang mababawas.
Gayunman, maaari itong mag-claim ng gastos sa pamumuhunan sa interes kung ang isang nagbabayad ng buwis ay kumuha ng pautang laban sa equity sa kanilang tirahan, at pagkatapos ay ginamit ang mga nalikom patungo sa pamumuhunan sa stock.
