Ano ang isang Plano ng Keogh?
Ang plano ng Keogh ay isang plano ng pension na ipinagpaliban ng buwis na magagamit sa mga indibidwal na nagtatrabaho sa sarili o hindi pinagsama-samang mga negosyo para sa mga layunin ng pagretiro. Ang isang plano ng Keogh ay maaaring maitakda bilang alinman sa isang tinukoy na benepisyo o plano na natukoy, kahit na ang karamihan sa mga plano ay itinakda bilang tinukoy na kontribusyon. Ang mga kontribusyon ay karaniwang binabawas ng buwis hanggang sa isang tiyak na porsyento ng taunang kita, na may naaangkop na mga limitasyon sa mga tuntunin ng dolyar ng US, na maaaring baguhin ang Internal Revenue Service (IRS) mula taon-taon.
Pag-unawa sa Keogh Plan
Ang mga plano ng Keogh ay mga plano sa pagreretiro para sa mga taong may trabaho sa sarili at mga hindi pinagsama-samang mga negosyo, tulad ng nag-iisang pagmamay-ari at pakikipagsosyo. Kung ang isang indibidwal ay isang independiyenteng kontratista, hindi nila mai-set up at gamitin ang isang plano ng Keogh para sa pagretiro.
Ang IRS ay tumutukoy sa mga plano ng Keogh bilang mga kwalipikadong plano, at dumating sila sa dalawang uri: mga plano na tinukoy na benepisyo, na kasama ang mga plano sa pagbabahagi ng kita at mga plano sa pagbili ng pera, at mga tinukoy na mga plano sa kontribusyon, na kilala rin bilang mga plano ng HR (10). Ang mga plano ng Keogh ay maaaring mamuhunan sa parehong hanay ng mga mahalagang papel tulad ng 401 (k) s at IRA, kabilang ang mga stock, bond, sertipiko ng deposito at mga annuities.
Ang Plano ng Keogh No. 1: Mga Kwalipikadong Plano ng Pag-aambag
Ang mga plano ng Keogh ay maaaring maitakda bilang mga kwalipikadong plano ng kontribusyon, kung saan ang mga kontribusyon ay ginagawa nang regular na isang limitasyon. Ang mga plano sa pagbabahagi ng kita ay isa sa dalawang uri ng mga plano ng Keogh na nagpapahintulot sa isang negosyo na mag-ambag ng hanggang 25 porsyento ng kabayaran o $ 56, 000, bilang ng 2019, ayon sa IRS. Ang isang negosyo ay hindi kailangang makabuo ng kita upang magtabi ng pera para sa ganitong uri ng plano.
Ang mga plano sa pagbili ng pera ay hindi gaanong nababaluktot kumpara sa mga plano sa pagbabahagi ng kita at nangangailangan ng isang negosyo upang mag-ambag ng isang nakapirming porsyento ng kita nito bawat taon na tinukoy sa mga dokumento ng plano. Kung binabago ng isang negosyo ang nakapirming porsyento nito, maaari itong maharap sa mga parusa. Ang limitasyon ng kontribusyon noong 2017 para sa mga plano sa pagbili ng pera ay nakatakda sa 25 porsyento ng taunang kabayaran o $ 56, 000, alinman ang mas mababa.
Ang Plano ng Keogh Blg. 2: Mga Kwalipikadong Plano ng Pinahusay na Pakinabang
Ang mga kwalipikadong plano na natukoy na benepisyo ay nagsasaad ng taunang mga benepisyo na matatanggap sa pagretiro, at ang mga benepisyo na ito ay karaniwang batay sa suweldo at mga taong nagtatrabaho. Ang mga kontribusyon sa tinukoy na benepisyo ng mga plano ng Keogh ay batay sa nakasaad na mga benepisyo at iba pang mga kadahilanan, tulad ng edad at inaasahang pagbabalik sa mga assets ng plano. Sa 2018, ang maximum na taunang benepisyo ay naitakda sa $ 225, 000 o 100% ng kabayaran ng empleyado, alinman ang mas mababa.
Mga Pakinabang at Kakulangan ng Plano ng Keogh
Ang mga plano ng Keogh ay itinatag sa pamamagitan ng batas ng Kongreso noong 1962 at pinamunuan ni Rep. Eugene Keogh. Tulad ng iba pang mga kwalipikadong account sa pagreretiro, ang mga pondo ay maaaring ma-access nang mas maaga sa edad na 59 1/2, at ang pag-atras ay dapat magsimula sa edad na 70 1/2.
Ang mga plano ng Keogh ay may higit pang mga pasanin sa administratibo at mas mataas na gastos sa pangangalaga kaysa sa Simplified Employee Pension (SEP) o 401 (k) na plano, ngunit mas mataas ang mga limitasyon ng kontribusyon, na ginagawang plano ni Keogh ng isang popular na pagpipilian para sa maraming mga may-ari ng negosyo na may kita na may mataas na kita. Dahil ang mga kasalukuyang batas sa pagreretiro ng buwis ay hindi nagtatakda ng mga isinasama at mga sponsor na plano ng sarili na nagtatrabaho, ang salitang "Keogh plan" ay bihirang ginamit.
