Ano ang isang Medical Savings Account (MSA)?
Ang mga medikal na account sa pagtitipid (MSA) ay unang nilikha ng ilang mga estado noong unang bahagi ng 1990s. Sa pamamagitan ng 1996, ang mga plano na ito ay naging isang federal pilot program sa loob ng Health Insurance Portability and Accountability Act (HIPPA). Ang mga medikal na account sa pagtitipid (MSA), na nangangailangan ng taunang muling pagbubuo ng Kongreso, ay naipalabas noong 2003.
Ang mga medikal na account sa pagtitipid (MSA) ay ang mga nauna sa mga account sa pag-iimpok sa kalusugan (HSA), na itinatag noong 2003 bilang bahagi ng Medicare Preskripsiyon ng Gamot, Pagpapabuti, at Batas ng Pag-moderno.
Ang mga MSA at HSA ay kapwa may magkatulad na mga pagbabawas, paggamot sa buwis, at maaaring kumilos bilang mga account sa pagreretiro. Ang mga taong saklaw ng Medicare ay maaari pa ring gumamit ng mga MSA.
Pag-unawa sa Mga Account sa Mga Pag-save ng Medikal
Inilagay ang mga medikal na account sa pangangalaga upang alagaan ang mataas na gastos ng mga gastos sa pangangalaga sa kalusugan.
Ang pondo para sa mga medikal na account sa pag-iimpok ay ginawa ng indibidwal o ng employer, ngunit hindi pareho. Ang mga MSA ay limitado sa mga nagtatrabaho sa sarili o mga grupo ng tagapag-empleyo na may 50 o mas kaunting mga empleyado na nakatala sa isang mataas na mababawas na plano ng seguro sa kalusugan (HDHP) at nakamit ang iba pang mga kinakailangan sa pagiging karapat-dapat.
Ang isang account sa medikal na pagtitipid ay mga account sa pag-iimpok ng buwis na maaaring magamit ng may-ari para sa mga kwalipikadong gastos sa kalusugan nang walang mga buwis o parusa. Sa bandang huli ay mailalapat ito sa mga account sa pag-iimpok sa kalusugan pagkatapos nilang palitan ang mga MSA. Parehong nangangailangan ng pagkabit ng account sa isang HDHP. Gayundin, ang parehong nagsisilbing mga account sa pagreretiro na maaaring makuha mula sa walang kaparusahan sa edad na 65 pataas.
Mga Key Takeaways
- Ang mga account sa medikal na pagtitipid ay nilikha ng maraming mga estado noong unang bahagi ng 1990s at naging isang pederal na programa ng piloto sa loob ng Health Insurance Portability and Accountability Act. Ang mga account sa pagtitipid sa Kalusugan ng MSA ay pinalitan ang mga MSA matapos silang ma-phased noong 2003. Ang mga account na ito ay inilagay upang alagaan ang mataas na gastos ng mga gastos sa pangangalaga sa kalusugan.Ang pag-alis para sa mga medikal na account sa pag-save ay ginawa ng indibidwal o ng employer, ngunit hindi pareho.
Mga Medicare MSA
Ang Medicare MSA ay katulad sa isang tradisyunal na HSA, na nagpapahintulot sa mga gumagamit na pumili ng kanilang mga nagbibigay at serbisyo sa pangangalagang pangkalusugan. Ang ideya sa likod ng isang Medicare MSA ay ang mga gumagamit ay maaaring pagsamahin ito sa isang mataas na planong seguro na mababawas na magbayad para sa kanilang mga gastos sa pangangalaga sa kalusugan. Ang plano ay nagbabayad pagkatapos na maabot ng naseguro na partido ang mataas na mababawas. Ang mga deposito ay ginawa sa pamamagitan ng plano sa MSA ng nakaseguro, na nagpapahintulot sa kanya na gamitin ang mga pondo upang magbayad para sa pangangalagang medikal kahit na bago maabot ang bawas.
Ang mga taong nakatala sa Medicare MSA ay maaaring gumamit ng mga pondo mula sa account upang magbayad para sa mga gastos sa medikal kahit na bago maabot ang mataas na bawas ng kanilang plano sa seguro.
Archer MSAs
Ang mga indibidwal na nagtatrabaho sa sarili at maliliit na negosyo na may mas mababa sa 50 mga empleyado ay nakagawa ng mga account sa pag-save ng medikal, na kilala bilang Archer MSA, na sana ay nagtrabaho sa parehong paraan bilang isang grupo ng MSA. Ang pangalan ay pinarangalan si Bill Archer, ang kongresista na nag-sponsor ng susog na lumikha sa kanila. Ang programa upang lumikha ng isang Archer MSA ay nag-expire hanggang sa Disyembre 31, 2007. Dahil hindi nila napigilan, walang ibang Archer MSA ang nagbukas pagkatapos ng taon. Gayunpaman, ang mga umiiral nang account ay maaaring magpatuloy sa pagpopondo at paggamit.
Ang mga naseguro na partido ay nakagawa ng mga deposito sa MSA upang masakop ang gastos ng pangangalagang medikal. Ang anumang mga deposito na ginawa ay walang bayad sa buwis. Ang mga balanse na hindi ginagamit sa taon ng buwis ay maaaring maisulong hanggang sa susunod na taon.
Pagpapalit ng Mga Account sa Mga Pag-save ng Medikal
Noong 2003, pinapayagan ng Medicare Preskripsyon sa Pagbubuti at Paggawa ng Modernisasyon ang paglikha ng mga account sa pagtitipid sa kalusugan (HSA). Ang mga account na ito ay naging isang permanenteng tampok ng tax code.
Binabawasan ng mga kontribusyon sa account ang pederal na buwis sa kita ng pederal na kita (AGI) at pinahihintulutan para sa parehong pamantayang at nakalaang mga pagbabawas. Gayundin, katulad ng isang IRA, ang pagpopondo ay maaaring anumang oras sa pagitan ng simula ng taong kalendaryo at bago ang takdang oras ng buwis para sa taong iyon.
Ang HSA ay isang ganap na vested account na nakinabang sa buwis at hindi napapailalim sa forfeiture kung ang mga pondo ay mananatiling hindi napapansin sa pagtatapos ng taon. Gamit ang isang HSA, ang isang indibidwal ay maaaring magbayad para sa mga gastos sa medikal at ngipin. Ang mga kwalipikadong plano sa segurong pangkalusugan sa MSA sa pangkalahatan ay kailangang magkaroon ng isang minimum na nabawasan na antas ng $ 1, 700 para sa isang indibidwal at $ 3, 450 para sa mga pamilya. Ang mga kwalipikadong pagbabawas ng HDHP ng HSA ay ina-update bawat taon.
Ang mga HSA ay magagamit sa sinumang karapat-dapat na indibidwal na may isang HDHP anuman ang kasalukuyang nagtatrabaho, nagtatrabaho sa sarili o nagtatrabaho sa isang maliit o malaking kumpanya.
Papondohan ng empleyado at employer ang account, at ang mga pondo ng account ay hindi maaaring magbayad para sa mga premium premium. Ang taunang mga kontribusyon ay maaaring hindi lalampas sa higit sa 65% ng pagbabawas sa planong pangkalusugan para sa mga indibidwal at 75% para sa mga pamilya. Ang mga antas ng kontribusyon ay nababagay sa bawat taon, at ang mga karapat-dapat na indibidwal at pamilya ay maaaring mag-ambag ng hanggang sa 100% ng pinapayagan na kontribusyon. Gayundin, pinahihintulutan ng mga HSA ang mga kontribusyon para sa mga kwalipikadong indibidwal na may edad na 55 hanggang 65 taong gulang.
