Ano ang isang Payroll Tax?
Ang buwis sa payroll ay isang buwis na hindi naipigil mula sa suweldo ng isang empleyado ng isang tagapag-empleyo na nag-remit nito sa pamahalaan para sa kanila. Ang buwis ay batay sa sahod, sweldo, at mga tip na binabayaran sa mga empleyado. Ang mga buwis sa payroll ay ibabawas nang diretso mula sa kinikita ng empleyado at direktang binabayaran sa Internal Revenue Service (IRS) ng employer. Sa Estados Unidos, ang mga buwis sa payroll ay nahahati sa tatlong pangunahing kategorya: Pederal na kita, Medicare, at Seguridad sa Panlipunan. Kinokolekta din ng gobyerno ang pera para sa mga programang walang trabaho sa federal.
Mga Key Takeaways
- Ang isang buwis sa payroll ay pinigilan ng mga tagapag-empleyo mula sa suweldo ng bawat empleyado at binabayaran sa pamahalaan. Ang mga indibidwal na may trabaho ay nagbabayad ng mga buwis sa self-employment ng gobyerno, na nagsisilbi ng isang katulad na function.Ang buwis sa pagbabayad ay ginagamit para sa mga tiyak na programa; ang mga buwis sa kita ay pumapasok sa pangkalahatang pondo ng gobyerno. Halimbawa, ang mga buwis sa Social Security at Medicare ay pumapasok sa mga tiyak na pondo ng tiwala.
Paano Gumagana ang Mga Buwis sa Payroll
Ang mga buwis sa payroll ay kinokolekta ng mga pederal na awtoridad at ilang mga gobyerno ng estado sa maraming mga bansa kabilang ang Estados Unidos. Ang mga pagbawas sa buwis na ito ng payroll ay karaniwang naka-item sa mga bayarin ng suweldo ng isang empleyado. Karaniwang natatala ng itemized list na ito kung magkano ang pinigilan para sa pederal, estado, at munisipal na buwis, pati na rin ang anumang nakolekta para sa mga pagbabayad ng Medicare at Social Security.
Gumagamit ang mga pamahalaan ng mga kita mula sa mga buwis sa payroll upang pondohan ang mga tukoy na programa tulad ng Social Security, pangangalaga sa kalusugan, kabayaran sa kawalan ng trabaho, at kabayaran ng mga manggagawa. Minsan nangongolekta ang mga lokal na pamahalaan ng isang maliit na buwis sa payroll upang mapanatili at mapabuti ang mga lokal na imprastraktura at programa, kabilang ang mga unang tumugon, pagpapanatili ng kalsada, at mga parke at libangan.
Ang isang tagapag-empleyo ay karaniwang responsable upang pondohan ang seguro sa kawalan ng trabaho.. Kung kwalipikado, ang isang dating empleyado ay maaaring ma-access ang mga pondong ito sa kanilang pagtatapos ng trabaho. Ang rate ng seguro sa kawalan ng trabaho ay babayaran ng tagapag-empleyo ayon sa mga bayarin sa industriya, estado, at pederal. Gayunpaman, mayroon ding ilang mga estado na nangangailangan ng empleyado na mag-ambag sa insurance ng kawalan ng trabaho at kapansanan.
Sakop ng mga buwis sa pederal ang mga kontribusyon sa Social Security at Medicare, na bumubuo ng buwis sa Federal Insurance Contributions Act (FICA). Ang isang empleyado ay nagbabayad ng 7.65%. Ang rate na ito ay nahahati sa pagitan ng isang 6.2% na pagbabawas para sa Social Security sa isang maximum na suweldo na $ 137, 700, habang ang iba pang 1.45% ay napunta sa Medicare.Walang limitasyon sa suweldo sa Medicare, ngunit ang sinumang kumita ng higit sa $ 200, 000 - o $ 250, 000 para sa kasal ang mga mag-asawa ay magkakasamang nag-file-nagbabayad ng isa pang 0.9% para sa Medicare.
Ang pangunahing saligan ng Social Security at Medicare ay ang babayaran mo sa kanila habang nagtatrabaho ka. Maaari kang maging karapat-dapat na mag-alis mula sa mga pondong ito pagkatapos mong magretiro o kung nakatagpo ka ng ilang mga kalagayang medikal.
Ang mga empleyado ay nagbabayad ng 6.2% para sa Social Security para sa unang $ 132, 000 na nakakuha, at isa pang 1.45% para sa Medicare sa lahat ng sahod.
Mga Espesyal na Pagsasaalang-alang
Ang mga indibidwal na nagtatrabaho sa sarili kasama ang mga kontratista, freelance na manunulat, musikero, at maliit na may-ari ng negosyo ay kinakailangan din na magbayad ng mga buwis sa payroll. Ang mga ito ay tinukoy bilang mga buwis sa pagtatrabaho sa sarili at gumana tulad ng mga buwis sa payroll. Hindi tulad ng karamihan sa mga taong may sweldo, ang mga taong nagtatrabaho sa sarili ay walang mga tagapag-empleyo na mag-remit ng mga buwis sa payroll para sa kanila. Nangangahulugan ito na dapat nilang sakupin ang parehong bahagi ng buwis at empleyado ng buwis.
Ang rate ng buwis sa pagtatrabaho sa sarili ay 15.3% at katulad sa mga empleyado na may buwis sa payroll mula sa kanilang mga suweldo. Mayroong dalawang bahagi sa rate na ito kasama isang 12.4% na kontribusyon na napupunta sa Social Security — matanda, nakaligtas, at seguro sa kapansanan - at 2.9% para sa Medicare. Ang isa pang 0.9% surtax para sa Medicare ay nalalapat sa mga kita sa self-employment na higit sa $ 200, 000.
Buwis sa Payroll ng Social Security
Ang mga pondo na ibinayad sa mga buwis sa Social Security ay napupunta sa dalawang pondo ng tiwala: Ang Mga Edad ng Lumang Edad at Kaligtasan ng Insurance Trust (OASI), na nagbabayad ng mga benepisyo sa pagreretiro at nakaligtas, at ang Pondo ng Disability Insurance Trust, para sa mga benepisyo sa kapansanan. Ang Kalihim ng Treasury, ang Kalihim ng Labor, ang Kalihim ng Health and Human Services, ang Komisyoner ng Social Security, at dalawang pampublikong tiwala na namamahala sa mga pondong ito ng tiwala.
Nilagdaan ni Pangulong Franklin D. Roosevelt ang Social Security Act na batas noong Agosto 14, 1935, upang magbigay ng isang safety net para sa mga may kapansanan at mga retirado.Sa orihinal na paglilihi ng programa, ang mga kumikita ng mataas na sahod ay walang bayad sa pagbabayad sa pondo at mula sa pagtanggap ng mga benepisyo ng Social Security. Ngunit ang pagbubukod na iyon ay tinanggal at pinalitan ng isang cap ng Kongreso at patuloy na tumaas ng parehong rate ng sahod.
Buwis sa Payroll ng Medicare
Tulad ng nabanggit sa itaas, ang mga buwis sa payroll ay pupunta rin sa Medicare. Ang mga pagbabawas ng payroll na ito ay pumapasok sa dalawang magkakahiwalay na pondo ng tiwala: ang Insurance Insurance Fund at ang Pansamantalang Medical Insurance Fund Fund.
- Ang Pondo ng Insurance Insurance sa Ospital ay nagbabayad para sa Medicare Bahagi A at ang nauugnay na mga bayarin sa pangangasiwa. Ang Bahagi A ay tumutulong sa pagsakop sa pangangalaga sa ospital, kasanayan sa pangangalaga ng inpatient sa pag-aalaga, at, sa ilang mga kaso, pangangalaga sa bahay. Ang Supplement Medical Insurance Trust Fund ay tumutulong sa pagbabayad para sa Mga Bahagi ng Medicare B at D at iba pang mga gastos sa pangangasiwa ng programa ng Medicare. Ang Bahagi B ay sumasaklaw sa mga pagsubok sa laboratoryo at pag-screen, pag-aalaga ng outpatient, x-ray, serbisyo ng ambulansya, at maraming iba pang mga item.Di Part D ay tumutulong sa mga iniresetang gamot.
Ang mga indibidwal na nakatala sa Medicare ay maaari ring magbayad ng isang bahagi ng kanilang mga bayad sa medikal sa oras ng paggamit, pati na rin ang mga bayad na nakabatay sa kita sa Medicare.
Mga Buwis sa Payroll kumpara sa Mga Buwis sa Kita
Ang mga buwis sa payroll, na ginagamit upang pondohan ang mga tiyak na programa, ay naiiba sa mga buwis sa kita. Ang mga indibidwal ay nagbubuwis sa parehong antas ng pederal at estado. Sa ilang mga kaso, ang mga munisipyo ay maaari ring magpataw ng mga lokal na buwis. Ang mga buwis sa kita ay inilalagay sa pangkalahatang pondo ng gobyerno sa US Treasury. Habang binabayaran ng lahat ang isang payroll na buwis sa payroll, ang mga buwis sa kita ay sumusulong na nangangahulugang magkakaiba-iba ang mga rate batay sa kita ng isang indibidwal. Ang buwis sa kita ng estado, kung naaangkop, ay pumapasok sa kaban ng estado ng estado.
