Tinitiyak ng isang maayos na plano sa estate na ang mga ari-arian ng isang tao ay maayos na maipapasa sa kanyang napiling mga benepisyaryo, pagkatapos na lumipas ang isa. Ang kawalan ng isang plano sa pag-aari ay maaaring humantong sa kaguluhan ng pamilya, mas mataas na pasanin sa buwis, at sobrang gastos sa probisyon. Habang ang isang simpleng kalooban ay isang mahalagang sangkap sa proseso ng pagpaplano ng estate, ang mga sopistikadong plano ay dapat ding isama ang paggamit ng isa o higit pang mga pagtitiwala.
Binalangkas ng artikulong ito ang pinakakaraniwang uri ng mga pinagkakatiwalaan, kasama ang kanilang pagtukoy ng mga katangian at benepisyo.
Mga Key Takeaways
- Ang isang maayos na planong ari-arian na walang hanggan ay nagsasangkot ng pagpapares ng isang simpleng kalooban sa paglikha ng isang may-isip na dinisenyo na tiwala, upang matiyak na ang mga ari-arian ng isang benefactor ay walang putol na inilipat sa kanyang mga mahal sa buhay. maaaring susugan sa panahon ng isang nagbibigay ng mga taong nabubuhay, at "hindi mababago", na nangangahulugang hindi sila mababago o binawi. Ang mga nilalang entidad sa pangkalahatan ay nagbabayad ng magkahiwalay na buwis, at samakatuwid ay dapat makakuha ng isang numero ng federal na pagkakakilanlan at magsampa ng taunang pagbabalik.
Mga Pangunahing Katangian ng Mga Tiwala
Ang tiwala ay isang account na pinamamahalaan ng isang tao o samahan, para sa kapakinabangan ng iba. Ang isang tiwala ay naglalaman ng mga sumusunod na elemento:
- Grantor: Minsan tinawag na isang settler o tiwala , ang isang tagapagkaloob ay tumutukoy sa indibidwal na lumilikha ng tiwala at may ligal na awtoridad na ilipat ang pag-aari sa loob nito.Trustee: Ito ay isang indibidwal o samahan na nangangasiwa ng mga ari-arian o pag-aari para sa pakinabang ng isang ikatlong partido, sa pansamantalang paghawak sa ari-arian, ngunit nang walang pagkuha ng direktang pagmamay-ari nito. Ang mga tagapangasiwa ay may tungkulin ng katiyakan na gumana sa pinakamahusay na interes ng tagapagkaloob at mga benepisyaryo, at dapat na matapat na isakatuparan ang mga mandatula na nakalarawan sa dokumento ng tiwala. Samakatuwid, kritikal na mahalaga na humirang lamang ng maaasahang mga tao sa posisyon na ito. Makikinabang: Ito ang partido na nakikinabang sa tiwala. Maaaring mayroong maraming mga benepisyaryo sa parehong tiwala - ang bawat isa sa kanila ay maaaring may karapat-dapat sa iba't ibang halaga ng mga pag-aari. Ari-arian: Ito ay tumutukoy sa pag-aari na gaganapin sa tiwala, at maaaring kasama ang cash, securities, real estate, alahas, sasakyan, at likhang sining. Minsan tinawag na "punong-guro" o "corpus", ang nasabing pag-aari ay maaaring ilipat sa tiwala habang ang tagapagbigay ay buhay pa, sa pamamagitan ng isang buhay na tiwala. Bilang kahalili, ang mga pag-aari ay maaaring ilipat sa isang testamentary na tiwala pagkatapos mamatay ang tagapagbigay, tulad ng bawat utos ng isang kalooban.Revocable na tiwala: Ang ganitong uri ng tiwala ay maaaring mabago nang maraming beses hangga't nais, sa panahon ng pamumuhay ng isang taong nagbibigay ng buhay.Irrevocable tiwala: Ang ganitong uri ng tiwala ay hindi kailanman mababago, susugan, o binawi.Taks: Sa pangkalahatan, ang bawat tiwala ay nagbabayad ng magkahiwalay na buwis, at samakatuwid ay dapat makakuha ng isang pederal na numero ng pagkakakilanlan at mag-file ng taunang pagbabalik. Ang ilang mga buhay na tiwala ay gumagamit ng numero ng pagkilala sa buwis ng nagbibigay.
Karaniwang Uri ng Mga Tiwala
Narito ang pinakakaraniwang uri ng mga pagtitiwala:
Mga Pagkabubuhay ng Pagkabuhay
Ang isang buhay na tiwala ay karaniwang nilikha ng tagapagbigay, sa habang buhay ng tagapagbigay, sa pamamagitan ng paglipat ng mga ari-arian sa isang tagapangasiwa. Ang tagapagbigay ay karaniwang pinanatili ang kapangyarihan upang baguhin o bawiin ang tiwala. Ngunit pagkamatay ng tagapagbigay, ang tiwala na ito ay nagiging hindi maibabalik at maaaring hindi na mababago. Sa mga sasakyan na ito, dapat sundin ng mga nagtitiwala ang mga patakaran na itinakda sa mga dokumento ng paglikha, na may kaugnayan sa pamamahagi ng mga ari-arian at pagbabayad ng mga buwis.
Ang mga pamumuhay ng trabahong nag-aalok ng mga sumusunod na pakinabang:
- Mga probisyon sa pangangalaga sa kalusugan / pagtatapos ng buhay na ninanais ng nagkaloobProtection laban sa kawalan ng kakayahan ng mga nagbibigay at benepisyaryoAng pag-aalis o pagbawas ng probate na pagkaantala at paggastosPagtagumpay ng tagumpay ng mga tagapangasiwaPagpapalitang pag-access sa kita at punong-guro ng mga benepisyaryoPagtataya sa panahon ng mga sitwasyon kung saan hinihiling ng estado ang pag-file ng isang imbentaryo ng mga ari-arian
Ang tiwala sa pamumuhay ay may mga sumusunod na mga limitasyon:
- Titling of Property: Sa ilang mga kaso, ang isang piraso ng ari-arian ng real estate ay dapat na ibukod mula sa isang tiwala. Halimbawa, sa mga estado tulad ng Florida, ang mga pangunahing tirahan ay protektado mula sa mga nagpautang sa pamamagitan ng isang "homestead exemption", ngunit Kung ang pangunahing tirahan ay inilalagay sa tiwala, ang may-ari ng bahay ay maaaring isuko ang proteksyon ng nagpautang. Sa ganitong mga pagkakataon, ang isang pagbu-buo ay maaaring magamit upang i-coordinate ang paglipat ng mga ari-arian sa isang tiwala, pagkatapos mamatay ang tagapagkaloob.Creditor Claims: Ang isang buhay na tiwala sa pangkalahatan ay hindi nagbibigay ng proteksyon mula sa mga paghahabol na ginawa ng mga nagpautang, dahil ang nagbibigay ng tiwala ay itinuturing na may-ari ng mga ari-arian ng tiwala, dahil sa ang katunayan na ang tagapagbigay ay maaaring puksain ang tiwala sa anumang oras.Taxes: Ang lahat ng kita na kinita ng tiwala ay ibubuwis sa personal na pagbabalik ng buwis ng tagapagbigay, na parang ang pag-aari ay hindi pa naging inilipat sa tiwala.
Mga Tiwala sa Sanggunian
Ang isang testamentary na tiwala, na kung minsan ay tinatawag na "tiwala sa ilalim ng kalooban", ay nilikha ng isang kalooban pagkatapos mamatay ang tagapagkaloob. Ang ganitong uri ng tiwala ay maaaring makamit ang sumusunod na mga layunin sa pagpaplano ng estate:
- Ang pagpreserba ng mga ari-arian para sa mga bata mula sa nakaraang pag-aasawaPagsama ng hinaharap na pananalapi ng asawa sa pamamagitan ng pagbibigay ng kita sa panghabambuhayPagtatanggap na ang mga benepisyaryo na may espesyal na pangangailangan ay aalagaan ng Pag-aangat sa kawanggawa
Hindi maibabalik na Tiwala sa Seguro sa Buhay
Ang isang hindi maipalabas na tiwala sa seguro sa buhay (ILIT) ay isang mahalagang bahagi ng plano sa estate ng isang mayaman na pamilya. Ang gobyerno ng pederal na kasalukuyang nagbibigay ng mga indibidwal ng isang $ 2 milyong tax tax exemption. Ngunit ang anumang bahagi ng ari-arian na higit sa halagang iyon ay maaaring ibuwis ng kasing taas ng 45%. Kaya, para sa mga estates na naglalaman ng higit sa $ 2 milyong naaangkop na pagbubukod, ang seguro sa buhay ay maaaring maging isang napakahalaga na tool int sa kit ng pagpaplano ng estate. Nagbibigay ang mga ILIT ng tagapagbigay ng isang kakayahang umangkop sa pagpaplano at isang diskarte sa pagtitipid ng buwis sa pamamagitan ng pagpapagana ng pagbubukod ng mga seguro sa buhay na natamo mula sa parehong pag-aari ng unang asawa na mamatay at mula sa pag-aari ng natitirang asawa.
Ang ILIT ay pinondohan ng isang patakaran sa seguro sa buhay, kung saan ang tiwala ay kapwa may-ari at benepisyaryo ng patakaran, ngunit ang tagapagmana ng tagapagbigay ay maaaring manatiling mga benepisyaryo ng tiwala mismo. Upang maging balido ang planong ito, ang namamahagi ay dapat mabuhay ng tatlong taon mula sa oras ng paglipat ng patakaran, o kung hindi, ang mga nalikom ng patakaran ay hindi ibubukod sa ari-arian ng nagbibigay.
Charitable Remainder Trust
Ang isang mapagkawanggawang natitirang tiwala (CRT) ay isang mabisang tool sa pagpaplano ng ari-arian na magagamit sa sinumang may hawak na pinahahalagahan na mga assets na may isang mababang batayan, tulad ng stock o real estate Ang pagpopondo ng tiwala na ito sa mga pinahahalagahang pag-aari ay nagbibigay-daan sa mga donor na ibenta ang mga ari-arian nang walang natatamo na buwis sa kita.
Kwalipikadong Domestic Trust
Ang espesyal na tiwala na ito ay nagbibigay-daan sa mga mag-asawa na hindi mamamayan na makikinabang mula sa pagbawas sa pag-aasawa na karaniwang ibinibigay sa ibang mag-asawa.
Ang Bottom Line
Ang pagpaplano ng ari-arian ay isang kumplikadong proseso na hinihingi ang pangangasiwa ng propesyonal, upang matiyak na ang iyong mga mahal sa buhay ay inaalagaan pagkatapos ng iyong pagkamatay. Ang isang mapagkakatiwalaan ay maaaring pumunta nang mahabang paraan upang epektibong maisakatuparan ang iyong mga nais.
