Ano ang isang Qualifying Annuity?
Ang isang Qualifying Annuity ay katulad sa anumang iba pang mga annuity, maliban kung naaprubahan ng IRS para magamit sa loob ng isang Kwalipikadong Plano ng Pagretiro o IRA. Ang mga annuities na ito ay maaaring maayos, mai-index, o variable depende sa mga layunin ng pamumuhunan ng sponsor ng plano. Ang mga kontribusyon na ginawa sa isang Qualifying Annuity ay maaaring ibawas sa buwis ayon sa mga patnubay ng ERISA maliban kung ang plano o katumpakan ay may tampok na Roth.
Paano Gumagana ang isang Qualifying Annuity
Ang mga kwalipikadong Annuities ay hindi mga plano na maibabawas sa buwis sa at sa kanilang sarili; dapat silang manirahan sa loob ng isang Kwalipikadong Plano o IRA upang tamasahin ang katayuan na ito. Ang kwalipikadong mga Annuities ay maaaring maging isang nag-iisang sasakyan sa loob ng plano o account o maaari silang maging isa sa maraming iba pang mga pagpipilian na inaalok din. Sa maraming mga kaso, ang Qualifying Annuity ay isang variable na kontrata at ang tanging sasakyan na inaalok sa loob ng plano, kasama ang variable na subaccount na bumubuo ng mga pagpipilian na magagamit upang planuhin ang mga kalahok.
Mga Uri ng Annuities
Ang mga produkto na pumapasok sa kwalipikado at hindi kwalipikadong mga annuities ay pareho. Gayunpaman, ang mga patakaran para sa mga di-kwalipikadong mga annuities ay magkakaiba, na nasasakop sa publication ng IRS 575. Ang isang twist ay na kapag ang isang hindi kwalipikadong annuity ay bahagyang o ganap na sumuko, ang mga unang dolyar sa labas ay itinuturing na kita para sa mga layunin ng buwis at sa gayon ay binubuwis. sa mga ordinaryong rate ng kita. Kapag naalis na ang lahat ng mga kita, ang natitirang pera-ang orihinal na pamumuhunan - ay maaaring makuha nang walang buwis.
Kung ang mga pagbabayad sa ilalim ng isang di-kwalipikadong plano ay kinuha sa anyo ng mga pana-panahong pagbabayad, ang bahagi ng bawat pagbabayad ay itinuturing bilang isang pagbabalik ng orihinal na pamumuhunan kung saan walang bayad ang buwis. Ang bahagi ng payout ay itinuturing na kita at buwis sa ordinaryong mga rate ng kita. Ang eksaktong porsyento ng mga kita kumpara sa punong-guro ay batay sa uri ng payout at edad ng benepisyaryo.
Ang mga kasuotan ay maaaring balangkas sa pangkalahatan bilang alinman sa naayos o variable. Ang mga nakapirming annuities ay nagbibigay ng regular na pana-panahong pagbabayad sa annuitant. Pinahihintulutan ng variable na annuities ang may-ari na makatanggap ng mas malaking daloy sa hinaharap kung ang mga pamumuhunan sa loob ng annuity fund ay maayos at mas maliit na mga pagbabayad kung hindi maganda ang ginagawa ng mga pamumuhunan. Nagbibigay ito para sa hindi gaanong matatag na daloy ng cash kaysa sa isang nakapirming taunan ngunit pinapayagan ang annuitant na umani ng mga pakinabang ng malakas na pagbabalik mula sa pamumuhunan ng kanilang pondo.
Maraming iba pang mga pagsasaalang-alang, kabilang ang mga bayarin sa pagbebenta, mga komisyon, at ang haba ng annuity. Kung ang isang annuity ay kwalipikado o hindi, ang mga pag-alis bago ang edad na 59 ½ ay napapailalim sa isang 10% na parusa. Yamang ang di-kwalipikadong annuity ay binili ng mga dolyar pagkatapos ng buwis, tanging ang mga kita ay mapapailalim sa parusa.
