Mabilis na kahulugan ng ratio

Talaan ng nilalaman

• Ano ang Mabilis na Ratio?
• Ang Formula para sa Mabilis na Ratio Ay
• Kalkulahin ang Mabilis na Ratio
• Ano ang Sinasabi sa Mabilis na Ratio?
• Pagbibigay-kahulugan sa Mabilis na Ratio
• Ano ang Epekto ng Mabilis na Ratio?
• Paano Gamitin ang Mabilis na Ratio
• Mabilis na Ratio kumpara sa Kasalukuyang Ratio

Ano ang Mabilis na Ratio?

Ang mabilis na ratio ay isang tagapagpahiwatig ng panandaliang posisyon ng likido ng isang kumpanya at sumusukat sa kakayahan ng isang kumpanya upang matugunan ang mga panandaliang obligasyon nito sa pinaka-likido na mga pag-aari.

Dahil ipinapahiwatig nito ang kakayahan ng kumpanya na agad na gamitin ang mga malapit na cash assets (iyon ay, mga assets na maaaring ma-convert nang mabilis sa cash) upang mabayaran ang kasalukuyang mga pananagutan, tinawag din itong ratio ng acid test. Ang isang pagsubok sa acid ay isang mabilis na pagsubok na idinisenyo upang makabuo ng mga instant na resulta - samakatuwid, ang pangalan.

Ano ang Ang Mabilis na Ratio?

Ang Formula para sa Mabilis na Ratio Ay

QR = CLCE + MS + AR OrQR = CLCA − I − PE kung saan: QR = Mabilis na ratioCE = Cash at katumbasMS = Nabibiling securitiesAR = Mga account na natatanggapCL = Kasalukuyang Mga PananagutanCA = Kasalukuyang AssetI = Inventory

Kalkulahin ang Mabilis na Ratio

Hanapin ang bawat isa sa mga sangkap ng formula sa sheet ng balanse ng isang kumpanya sa kasalukuyang mga seksyon ng mga assets at kasalukuyang mga pananagutan. I-plug ang kaukulang balanse sa equation, at gawin ang pagkalkula.

Habang kinakalkula ang mabilis na ratio, i-double-check ang mga nasasakupan na iyong ginagamit sa formula. Ang numerator ng mga likidong assets ay dapat isama ang mga assets na madaling ma-convert sa cash sa panandaliang (sa loob ng 90 araw o higit pa) nang walang pag-kompromiso sa kanilang presyo. Ang imbentaryo ay hindi kasama sa mabilis na ratio dahil maraming mga kumpanya, upang ibenta sa pamamagitan ng kanilang imbentaryo sa 90 araw o mas kaunti ay kailangang mag-aplay ng mga matarik na diskwento upang mapagbigyan ang mga customer na bumili nang mabilis. Kasama sa imbentaryo ang mga hilaw na materyales, sangkap, at mga natapos na produkto.

Katulad nito, ang mga account na natatanggap lamang na maaaring makolekta sa loob ng halos 90 araw ay dapat isaalang-alang. Ang mga account na natanggap ay tumutukoy sa pera na inutang sa isang kumpanya ng mga kostumer nito para sa mga kalakal o serbisyo na naihatid, at ang ilang mga kumpanya ay nagbibigay ng mapagbigay na termino ng kredito sa mga customer na umaabot nang mas mahaba kaysa sa 90 araw.

Ang isang mas mataas na mabilis na ratio ay nangangahulugang isang mas likido na kasalukuyang posisyon.

Ano ang Sinasabi sa Mabilis na Ratio?

Sinusukat ng mabilis na ratio ang halaga ng dolyar na likido na magagamit sa kumpanya laban sa dolyar na halaga ng kasalukuyang mga pananagutan. Ang mga pag-aari ng likido ay ang mga pag-aari na maaaring mabilis na mai-convert sa cash na may kaunting epekto sa presyo na natanggap sa bukas na merkado, habang ang kasalukuyang mga pananagutan ay mga utang o obligasyon ng isang kumpanya na dapat bayaran sa mga creditors sa loob ng isang taon.

Pagbibigay-kahulugan sa Mabilis na Ratio

Ang isang resulta ng 1 ay itinuturing na normal na mabilis na ratio, dahil ipinapahiwatig nito na ang kumpanya ay ganap na nilagyan ng eksaktong sapat na mga ari-arian upang agad na ma-liquidate upang mabayaran ang kasalukuyang mga pananagutan. Ang isang kumpanya na may mabilis na ratio na mas mababa sa 1 ay maaaring hindi ganap na mabayaran ang kasalukuyang mga pananagutan sa maikling termino, habang ang isang kumpanya na may mabilis na ratio na mas mataas kaysa sa 1 ay maaaring agad na mapupuksa ang kasalukuyang mga pananagutan. Halimbawa, ang isang mabilis na ratio ng 1.5 ay nagpapahiwatig na ang kumpanya ay mayroong $ 1.50 ng mga likidong asset na magagamit upang masakop ang bawat $ 1 ng kasalukuyang mga pananagutan.

Habang ang mga nasabing ratios na batay sa numero ay nag-aalok ng mga pananaw sa ilang mga aspeto at kakayahang umangkop ng mga negosyo, maaaring hindi sila magbigay ng isang kumpletong larawan ng pangkalahatang kalusugan ng negosyo. Mahalaga na karagdagan sa pagtingin sa iba pang mga nauugnay na hakbang upang masuri ang totoong larawan.

Ang Mga Bayad sa Customer Nakakaapekto sa Mabilis na Ratio

Halimbawa, ang isang negosyo ay maaaring magkaroon ng isang malaking halaga ng pera bilang natanggap ng mga account, na maaaring bumagsak sa mabilis na ratio. Gayunpaman, kung ang pagbabayad mula sa customer ay maantala dahil sa hindi maiiwasang mga pangyayari, o kung ang pagbabayad ay may isang takdang petsa ng isang mahabang panahon, tulad ng 120 araw batay sa mga tuntunin ng pagbebenta, ang kumpanya ay maaaring hindi matugunan ang panandaliang ito pananagutan.

Maaaring kabilang dito ang mga mahahalagang gastos sa negosyo at account na dapat bayaran na kailangan ng agarang pagbabayad. Sa kabila ng pagkakaroon ng isang malusog na mabilis na ratio, ang negosyo ay talagang nasa labas ng cash.

Sa kabilang banda, kung ang kumpanya ay nakikipag-ayos ng mabilis na pagtanggap ng mga pagbabayad mula sa mga customer nito at tinitiyak ang mas mahahabang termino ng mga pagbabayad mula sa mga supplier nito, maaaring magkaroon ito ng napakababang mabilis na ratio ngunit maaari pa ring ganap na kumpleto upang mabayaran ang kasalukuyang mga pananagutan.

Kung ang mga account na natatanggap ay isang mapagkukunan ng mabilis na handa na cash ay nananatiling isang debatable na paksa, at nakasalalay sa mga termino ng kredito na umaabot ng kumpanya sa mga customer nito. Ang isang kumpanya na nangangailangan ng paunang bayad o pinapayagan lamang 30 araw sa mga customer para sa pagbabayad ay nasa isang mas mahusay na posisyon ng pagkatubig kaysa sa isang nagbibigay ng 90 araw. Bilang karagdagan, ang mga tuntunin sa kredito ng isang kumpanya kasama ang mga supplier nito ay nakakaapekto din sa posisyon ng pagkatubig. Kung binigyan ng isang kumpanya ang mga customer ng 60 araw upang magbayad ngunit may 120 araw upang bayaran ang mga supplier nito, maaaring makatwiran ang posisyon ng pagkatubig.

Ang iba pang dalawang sangkap, cash, at nabibiling mga security ay karaniwang libre mula sa nasabing mga dependant ng oras. Gayunpaman, upang mapanatili ang katumpakan sa pagkalkula, dapat isaalang-alang ng isa lamang ang halaga na matatanggap sa loob ng 90 araw o mas mababa sa ilalim ng normal na mga termino, dahil ang maagang pagpuksa o nauna nang pag-alis ng mga ari-arian tulad ng mga mahalagang papel na nagbibigay ng interes ay maaaring humantong sa mga parusa o diskwento na halaga ng libro.

Mga Key Takeaways

• Ang mabilis na ratio ay nagpapahiwatig ng kapasidad ng isang kumpanya na bayaran ang kasalukuyang mga pananagutan nang hindi kinakailangang ibenta ang imbentaryo nito o makakuha ng karagdagang financing.Ang mabilis na ratio ay itinuturing na isang mas konserbatibong panukala kaysa sa kasalukuyang ratio, na kinabibilangan ng lahat ng kasalukuyang mga assets bilang saklaw para sa kasalukuyang mga pananagutan. ang resulta ng ratio, mas mahusay ang pagkatubig ng isang kumpanya at kalusugan sa pananalapi; mas mababa ang ratio, mas malamang na ang kumpanya ay makikipagpunyagi sa pagbabayad ng mga utang.

Halimbawa ng Paano Gamitin ang Mabilis na Ratio

Karaniwang naiulat ng mga kumpanya sa kalakal na publiko ang mabilis na figure ng ratio sa ilalim ng "Katutubuan / Kalusugan sa Pinansyal" na papunta sa seksyong "Key Ratios" ng kanilang quarterly ulat. Ang isa pang karaniwang iniulat na ratio ay ang kasalukuyang ratio, na kinabibilangan ng lahat ng kasalukuyang mga assets sa pagkalkula nito kasama ang imbentaryo.

Nasa ibaba ang pagkalkula ng mabilis na ratio batay sa mga figure na lilitaw sa kani-kanilang sheet ng balanse ng tatlong nangungunang mga kakumpitensya na nagpapatakbo sa sektor ng pang-industriya na pangangalaga para sa taong piskal na nagtatapos sa 2017:

(sa milyun-milyon)	Proseso at Pagsusugal	Johnson at Johnson	Kimberly-Clark Corp.
Mabilis na Mga Asset (A)	$ 26, 490	$ 43, 090	$ 5, 210
Kasalukuyang Mga Pananagutan (B)	$ 30, 210	$ 30, 540	$ 14, 210
Mabilis na Ratio (A / B)	0.88	1.41	0.367