Ang isang pag-urong ay isang ligal na kasunduan na nagbibigay ng may karapatan sa nagpapahiram sa karapatan na ipangako ng collateral kung ang borrower ay hindi kayang masiyahan ang obligasyon sa utang. Ang Recourse ay tumutukoy sa ligal na karapatang mangolekta.
Nagbibigay ng proteksyon ang pagpapahiram sa recourse sa mga nagpapahiram, dahil tiniyak sila na magkaroon ng ilang bayad, alinman sa cash o likido na mga pag-aari. Ang mga kumpanyang naglalabas ng utang sa pag-urong ay may mas mababang gastos sa kapital, dahil may mas kaunting pinagbabatayan na panganib sa pagpapahiram sa firm na iyon.
Pagbasag sa Pagbabalik
Nagbibigay ang recourse ng ligal na paraan para sa isang nagpapahiram upang kunin ang mga ari-arian ng isang nangungutang kung siya ay nagkukulang sa isang utang. Kung ang utang ay buong pag-urong, ang nanghihiram ay mananagot para sa buong halaga ng utang kahit na sa sukat na lumampas ito sa halaga ng collateralized asset. Sa karamihan ng mga kaso, ang tagapagpahiram ay maaaring makakuha ng isang paghatol sa kakulangan upang sakupin ang mga hindi nakuhang mga ari-arian, mga account sa bangko, o garnish na sahod.
Ang mga pautang sa recourse ay naiiba sa mga pautang na hindi recourse, na nililimitahan ang tagapagpahiram sa pag-angkin lamang ng tukoy na pag-asang pinangako bilang collateral. Ang utang sa recourse ay ang mas karaniwang porma ng utang dahil hindi gaanong mapanganib para sa mga nagpapahiram, habang ang utang na hindi pag-urong ay karaniwang limitado sa mga pangmatagalang pautang na inilagay sa nagpapatatag at gumaganap na mga pag-aari, tulad ng komersyal na real estate.
Ang Epekto ng Paglalaho sa mga Nagpapahiram
Ang utang sa recourse ay may dalawang implikasyon sa buwis para sa mga nangungutang na isinalin sa pagkilala sa buwis na ordinaryong kita at pag-uulat ng pagkawala o kita. Ang anumang bahagi ng utang na pinatawad ng tagapagpahiram ay dapat iulat bilang ordinaryong kita. Halimbawa, kung ang isang nagpapahiram ng forecloses sa isang bahay upang mabawi ang isang $ 150, 000 na utang at ibenta ito ng $ 125, 000, ang nangutang ay may utang pa ring $ 25, 000. Kung pinatawad ng nagpapahiram ang $ 25, 000, dapat iulat ng nangutang ang halagang ito bilang ordinaryong kita para sa mga layunin ng buwis. Kung ang utang ay hindi muling pag-urong, ang kapatawaran ng pautang ay hindi nagreresulta sa pagbabayad ng buwis sa kita ng utang, dahil ang mga termino ng pautang ay hindi nagbibigay ng tagapagpahiram ng anumang mga karapatan upang habulin ang may-ari nang personal kung sakaling ang default.
Hindi alintana kung ang isang utang ay pinatawad, ang nanghihiram ay dapat mag-ulat ng isang pagkawala o makakuha batay sa pagkakaiba sa pagitan ng orihinal na halaga ng pautang at ang halaga na natanto sa pagbebenta ng asset. Sa halimbawa sa itaas, ang $ 25, 000 ay dapat iulat bilang isang pagkawala. Ang mga pagkalugi na natamo sa pamamagitan ng pagbebenta ng mga kakulangan na mga ari-arian ay hindi binabawas sa buwis.
Paano Malalaman kung ang isang Pautang ay isang Pautang sa Recourse
Karamihan sa mga pautang ay inisyu gamit ang wika ng recourse na kasama sa dokumento ng pautang. Tinukoy ng wika ang mga aksyon sa pag-urong na maaaring gawin kasama ang anumang mga limitasyon.
Karaniwan, kung ang isang pautang ay pag-urong o hindi pag-uli ay nakasalalay sa estado kung saan nagmula ang pautang. Karamihan sa mga estado ay nagbibigay para sa pag-urong para sa mga nagpapahiram sa mortgage, ngunit maaaring limitahan ito sa ilang paraan. Halimbawa, sa ilang mga estado, ang kakulangan sa paghatol ay hindi maaaring lumampas sa makatarungang halaga ng merkado (FMV) ng pag-aari.
Isaalang-alang ang isang bahay na may balanse ng mortgage na $ 250, 000 at isang makatarungang halaga ng merkado na $ 200, 000. Kung ipinagbibili ng tagapagpahiram ang bahay sa subasta ng $ 150, 000, maaari lamang itong mabawi ang $ 50, 000, na kung saan ay ang pagkakaiba sa pagitan ng FMV at ang halaga ng utang sa utang. Sa ilang mga estado, tulad ng Arizona, California, at Oregon, ang mga nagpapahiram ay ipinagbabawal na makakuha ng mga paghatol sa kakulangan.
