Ano ang Kinakailangan na Minimum na Pamamaraan ng Pamamahagi?
Ang kinakailangang minimum na paraan ng pamamahagi ay bumubuo ng batayan para sa pagkalkula ng dami ng pera na hinihiling ng IRS na magretiro sa pag-alis mula sa kanilang mga account sa pagreretiro habang sila ay may edad.
PAGTATAYA AY kinakailangan Kinakailangan Minimum na Pamamaraan ng Pamamahagi
Ang kinakailangang minimum na paraan ng pamamahagi ay nagbibigay ng isang pagkalkula ng nakabatay sa edad ng mga halaga ng mga retirado ay dapat na mag-alis mula sa kanilang mga account bawat taon upang maibawas ang kanilang mga matitipid sa loob ng kanilang inaasahang aksyon na buhay. Ang mga retirado ay dapat mag-alis ng hindi bababa sa halagang ito sa kanilang account bawat taon upang maiwasan ang masamang mga kahihinatnan sa buwis.
Tinitiyak ng IRS na ang mga indibidwal ay hindi nagtataglay ng mga pondo na nakinabang sa buwis sa mga kwalipikadong account nang walang hanggan sa pamamagitan ng pag-uutos na i-withdraw nila ang isang tiyak na minimum na halaga ng pera sa kanilang mga account. Sa ilalim ng karamihan sa mga kalagayan, itinatakda ng IRS ang kinakailangang petsa ng pagsisimula (RBD) kung saan dapat magsimulang kumuha ng mga pamamahagi ng account ang mga may hawak ng account sa Abril 1 kasunod ng taon ng kalendaryo kung saan lumiliko ang may-ari ng account na 70.5.
Kinakalkula ng IRS ang kinakailangang minimum na pamamahagi sa pamamagitan ng pagtaguyod ng isang panahon ng pamamahagi na may kaugnayan sa pag-asa sa buhay ng retirado ng retiree. Upang makarating sa halagang pamamahagi, kinukuha ng indibidwal ang balanse na naiulat sa pagreretiro account noong Disyembre 31 ng nakaraang taon at hinati ito sa panahon ng pamamahagi. Ang resulta ay katumbas ng minimum na halaga ng retiree ay dapat mag-withdraw sa kurso ng kasalukuyang taon upang maiwasan ang mga parusa.
Kapag ang mga retirado ay tumatagal ng mas kaunti kaysa sa kinakailangang minimum na pamamahagi, inilalapat ng IRS ang isang 50-porsyento na excise tax sa pagkakaiba sa pagitan ng kinakailangang minimum na pamamahagi at ang aktwal na halaga na naatras.
Halimbawa ng isang Kinakailangan na Minimum na Pagkalkula ng Pamamahagi
Isaalang-alang ang isang 73 taong gulang na retirado na may balanse sa pagtatapos ng taon na $ 500, 000 sa isang IRA at ipagpalagay na ang kasalukuyang pare-parehong talahanayan ng buhay na inisyu ng IRS ay gumawa ng isang panahon ng pamamahagi ng 25 taon. Upang makarating sa kinakailangang minimum na pamamahagi para sa kasalukuyang taon, hahatiin ng retirado ang $ 500, 000 sa pamamagitan ng 25, na magbibigay ng isang minimum na pamamahagi ng $ 20, 000. Ang IRS ay hindi parusahan ang mga retirado na umaatras ng higit sa kanilang kinakailangang minimum na pamamahagi. Ang kalikasan ng pagkalkula ay nangangahulugan din na kinakailangang minimum na pamamahagi ng pagbabago sa taon sa taon dahil ang nabawasan na pag-asa sa buhay ng retirado ay nagiging sanhi ng pagbaba ng denominador. Anumang pagbagu-bago sa balanse ng account dahil sa mga pag-withdraw o mga kita o pamumuhunan o pagkalugi ay magbabago sa numerator sa pagkalkula.
Gumamit sa Plano ng SEPP
Para sa mga mas bata kaysa sa 59.5 taong gulang, ang IRS ay nagbibigay ng isang pagpipilian upang kumuha ng mga pamamahagi mula sa mga pondo sa pagretiro habang pag-iwas sa mga maagang parusa sa pag-alis sa pamamagitan ng paglalagay ng mga pondo sa isang malaking pantay na regular na pagbabayad (SEPP) na plano. Ang mga plano na ito ay nangangailangan ng mga may hawak ng account upang pumili ng isang paraan para sa pagkalkula ng mga halaga na maaari nilang bawiin ang parusa nang libre. Sa ilalim ng sitwasyong ito, ang kinakailangang minimum na paraan ng pamamahagi ay nagbibigay ng isang variable na taunang halaga ng pag-alis batay sa mga pagbabago sa account at pag-asa sa buhay ng may-ari ng account. Ang mga may-hawak ng account ay maaari ring pumili ng nakapirming amortization at naayos na pamamaraan ng annuitization upang matukoy ang kanilang pinapayagan na halaga ng mga pag-alis na walang parusa bago magretiro.
