Ang mga kwalipikadong plano sa pagretiro at mga indibidwal na account sa pagreretiro (IRA) ay nagbibigay sa iyo ng pagkakataon na makatipid para sa pagretiro sa isang batayan na nakinabang sa buwis. Ang mga kita sa mga kontribusyon ay lumalaki ang ipinagpaliban ng buwis — o walang bayad sa buwis para sa mga Roth IRA at Roth 401 (k) s. Pagdating sa oras ng buwis, siguraduhin na napapanahon ka sa lahat ng mga kinakailangan.
Panoorin ang deadline ng Kontribusyon
Mayroon kang hanggang sa deadline ng pag-file ng buwis (Abril 15, 2020, para sa taong 2019 tax) upang mag-ambag sa isang IRA o isang Roth IRA. Hindi ka nakakakuha ng mas maraming oras upang makagawa ng mga kontribusyon sa IRA, kahit na nakakakuha ka ng isang pagsasaayos ng pag-file para sa iyong pagbabalik sa buwis.
Gayunpaman, kung nagmamay-ari ka ng isang negosyo maaari kang mag-ambag sa isang kwalipikadong plano sa pagretiro hanggang sa pinalawig na takdang petsa ng iyong pagbabalik (halimbawa, Oktubre 15, 2020, para sa isang kontribusyon sa 2019), hangga't ang plano ay nasa lugar ng Disyembre. 31, 2019 (nilagdaan mo ang gawaing papeles sa petsang iyon). Kung hindi, maaari ka pa ring mag-set up at magpondohan ng isang SEP IRA sa pamamagitan ng pinalawig na takdang petsa ng iyong pagbabalik.
Mga Key Takeaways
- Ang mga kwalipikadong plano, tulad ng IRA, ay nagbibigay ng mga bentahe sa buwis, tulad ng mga kita na naipon sa isang batayang ipinagpaliban ng buwis.Ang natukoy na mga kontribusyon sa plano ay dapat gawin ng isang tiyak na deadline. Halimbawa, ang mga kontribusyon ng IRA ay dapat gawin sa pagtatapos ng panahon ng pag-file ng buwis sa Abril.Ang iyong nababagay na kita na kita ay maaaring limitahan ang iyong mga kontribusyon sa isang IRA kung nakikilahok ka sa isa pang kwalipikadong plano.Qualified na mga kalahok sa account sa pagreretiro na edad ng kalahating 70½ o mas matanda ay maaaring kinakailangan upang kumuha ng kinakailangang minimum na pamamahagi mula sa kanilang kwalipikadong plano taun-taon.
Gumamit ng mga Refund sa Buwis para sa Mga Kontribusyon
Kung may utang kang refund, maaari mo itong ilapat patungo sa isang kontribusyon sa isang IRA o isang Roth IRA. Maaari itong maging para sa 2019 kung isumite mo ang iyong pagbabalik ng buwis sa oras para sa IRS na magpadala ng mga pondo sa custodian / trustee ng iyong account; tiyaking ipagbigay-alam sa iyong tagapag-alaga / tagapangasiwa na nais mo ang mga pondo na inilapat para sa 2019. Gumamit ng Form 8888 upang sabihin sa IRS kung saan ipadala ang iyong refund. Kung ang mga pondo ay dumating nang huli o hindi mo sinabi sa tagapag-alaga / tagapangasiwa na nais mong ginamit nila para sa 2019, pagkatapos ay ilalapat sila para sa 2020.
Pag-ayos ng Sobrang Kontribusyon.
Ang iyong binagong nababagay na kita ng kita ay maaaring limitahan o mag-ambag ng mga kontribusyon sa mga maaaring ibawas na mga IRA kung ikaw o ang iyong asawa ay lumahok sa isang kwalipikadong plano sa pagretiro (halimbawa, mayroon kang 401 (k) sa trabaho) at sa Roth IRAs anuman ang iba pang mga plano. Ang anumang labis na kontribusyon — na halagang mas mataas kaysa sa karapat-dapat mong gawin — ay napapailalim sa isang 6% na parusa bawat taon hanggang sa gumawa ka ng pagkilos ng pagwawasto.
6%
Ang halaga ng parusa na ipinapataw para sa labis na mga kontribusyon sa isang IRA
Tandaan na hindi mo na mai-"recharacterize" ang iyong kontribusyon ng Roth IRA pabalik sa isang tradisyunal na IRA tulad ng magagawa mo bago ang Tax Cuts and Jobs Act of 2017.
Kumuha ng Kinakailangan Minimum na Pamamahagi (RMD)
Ang tax deferral ay hindi tatagal magpakailanman. Siguraduhing maunawaan kung kailan-at kung anong sukat — dapat kang kumuha ng kinakailangang minimum na pamamahagi (RMD). Kung nabigo kang kumuha ng RMD, maaari kang sumailalim sa isang 50% na parusa para sa hindi sapat na mga pamamahagi. Ang mga tuntunin ng RMD ay napaka-kumplikado. Narito ang ilang impormasyon upang makapagsimula ka.
- Para sa iyong sariling mga account. Kung ikaw ay 70½ o mas matanda sa 2019, dapat kang kumuha ng taunang pamamahagi batay sa mga talahanayan ng IRS, na matatagpuan sa IRS Publication 590-B . Gumamit ng Table II (Joint Life and Last Survivor Expectancy) kung kasal ka, ang iyong asawa ay higit sa 10 taong mas bata kaysa sa iyo, at siya lamang ang makikinabang sa account; kung hindi man ay gumagamit ng Talahanayan III (Uniform Lifetime). Para sa mga minana na benepisyo mula sa isang kwalipikadong plano sa pagretiro o isang IRA. Ang kailangan mo lang gawin ay depende sa iyong relasyon sa may-hawak ng account. Kung ikaw ay isang nakaligtas na asawa, maaari mong piliing i-roll over ang mga benepisyo sa iyong sariling account at ituring ang mga ito na parang sila ay palaging iyo. Kaya, kung ikaw ay 60 at magmana ng isang IRA mula sa isang asawa na namatay noong 2019, ang isang rollover ay nangangahulugang maaari mong ipagpaliban ang mga RMD hanggang sa maabot mo ang edad na 70½. Kung hindi ka isang nakaligtas na asawa, sa pangkalahatan ay dapat kang kumuha ng pamamahagi ng buong interes sa pagtatapos ng ikalimang taon ng kalendaryo pagkamatay ng may-ari. Bilang kahalili, maaari kang kumuha ng RMDs na nagsisimula sa isang pamamahagi ng Disyembre 31 ng taon kasunod ng taon ng pagkamatay ng may-ari; gumamit ng Table I (Single Life Expectancy) para sa hangaring ito.
Maaari mong iwasan ang 10% na parusa para sa pag-alis ng mga pondo mula sa isang IRA kapag ikaw ay wala pang 59 taong gulang kung ang iyong mga kadahilanan sa paggawa nito ay sumunod sa mga pagbubukod ng parusa na tinukoy ng IRS.
Protektahan ang Iyong Sarili kung Kinuha mo ang Mga Pamamahagi Bago ang Edad 59½
Kahit na hindi ka kinakailangan na kumuha ng mga pamamahagi, maaaring pumili ka na gawin ito sa 2019 dahil kailangan mo ang pera. Ang pamamahagi sa pangkalahatan ay ganap na buwis (iba't ibang mga patakaran na nalalapat sa Roth IRAs at nondeductible IRAs). Ang pamamahagi ay iniulat sa iyo sa Form 1099-R. Bilang karagdagan, kung ikaw ay nasa ilalim ng edad na 59½ sa oras, bibigyan ka ng parusa 10%, maliban kung kwalipikado ka para sa isang pagbubukod ng parusa.
Maaari mong maiwasan ang parusa - ngunit hindi ang buwis sa pamamahagi-kung kwalipikado ka para sa isang pagbubukod. Ang mga katanggap-tanggap na dahilan ay nakalista ng IRS . Kung nais mong umasa sa isang pagbubukod, pagsamahin ang iyong patunay ngayon. Halimbawa, kung may kapansanan ka, siguraduhing mayroong dokumentasyon mula sa mga doktor o sa Social Security Administration na nagpapakita na ikaw ay ganap at permanenteng hindi makisali sa anumang malaking aktibidad na nakakuha ng pakinabang. Kung ginamit mo ang mga pondo upang magbayad ng kwalipikadong mga gastos sa mataas na edukasyon para sa iyong sarili, ang iyong asawa, o isang nakasalalay, ay mayroong mga resibo para sa mga gastos na ito.
Ang Bottom Line
Ang mga patakaran para sa mga account sa pagreretiro ay kumplikado. Para sa tulong, makipag-usap sa iyong tagapangasiwa ng plano o tagapangalaga ng IRA o, mas mahusay, ang iyong sariling tagapayo sa buwis.
