Ano ang Pagbabalik ng Kapital (ROC)?
Ang pagbabalik ng kapital ay nangyayari kapag ang isang mamumuhunan ay tumatanggap ng isang bahagi ng kanyang orihinal na pamumuhunan na hindi itinuturing na kita o kita mula sa pamumuhunan.
Tandaan na ang pagbabalik ng kapital ay binabawasan ang nababagay na batayan ng isang mamumuhunan. Kapag nababagay sa zero ang nababagay na batayan ng stock, ang anumang kasunod na pagbabalik ay mabubuwis bilang isang kita sa kabisera.
Ang pagbabalik ng kapital ay hindi dapat malito sa pagbabalik sa kapital, kung saan ang huli ay ang pagbabalik na kinita sa namuhunan na kapital (at buwis.
Pagbabalik ng Kapital
Paano Pagbabalik ng Mga Trabaho ng Kapital
Kapag gumawa ka ng isang pamumuhunan, inilalagay mo ang punong-guro upang gumana sa pag-asang makabalik - isang halagang kilala bilang batayan ng gastos. Kung ang punong-guro ay ibabalik sa isang mamumuhunan, iyon ang pagbabalik sa kapital. Dahil hindi ito kasama ang mga nadagdag (o pagkalugi) hindi ito itinuturing na buwis — tulad ng pagbalik ng iyong orihinal na pera.
Ang ilang mga uri ng pamumuhunan ay nagpapahintulot sa mga namumuhunan na unang matanggap ang kanilang kabisera bago tumanggap ng mga nadagdag (o pagkalugi) para sa mga layunin ng buwis. Kasama sa mga halimbawa ang mga kwalipikadong account sa pagreretiro tulad ng 401 (k) mga plano o mga IRA pati na rin cash na naipon sa loob ng permanenteng mga patakaran sa seguro sa buhay. Ang mga produktong ito ay mga halimbawa ng first-in-first-out (FIFO) upang makuha mo ang iyong unang dolyar bago hawakan ang mga nadagdag.
Ang batayan ng gastos ay tinukoy bilang kabuuang gastos ng mamumuhunan para sa isang pamumuhunan, at ang batayan ng gastos para sa isang stock ay nababagay para sa mga dividends ng stock at mga stock ng stock, pati na rin para sa gastos ng mga komisyon upang bilhin ang stock. Mahalaga para sa mga namumuhunan at tagapayo sa pananalapi na subaybayan ang batayan ng gastos ng bawat pamumuhunan upang matukoy ang anumang pagbabalik ng mga kabayaran sa kabisera.
Kapag ang isang namumuhunan ay bumili ng isang pamumuhunan at ipinagbibili ito para sa isang pakinabang, dapat ibalita ng nagbabayad ng buwis ang kita ng kapital sa isang personal na pagbabalik sa buwis, at ang presyo ng benta na mas mababa ang batayan ng pamumuhunan ay ang kita sa pagbebenta. Kung ang isang mamumuhunan ay tumatanggap ng isang halaga na mas mababa sa o katumbas ng batayan ng gastos, ang pagbabayad ay isang pagbabalik ng kapital at hindi isang kita ng kapital.
Mga Key Takeaways
- Ang pagbabalik ng kapital (ROC) ay isang pagbabayad, o pagbabalik, na natanggap mula sa isang pamumuhunan na hindi itinuturing na isang buwis na kaganapan at hindi buwis bilang kita. Ang pagbabalik ng kapital ay nangyayari kapag ang isang mamumuhunan ay tumatanggap ng isang bahagi ng kanyang orihinal na pamumuhunan, at ang mga pagbabayad na ito ay hindi itinuturing na kita o kita mula sa pamumuhunan. Bumalik muna ang kapital sa ilang mga uri ng pamumuhunan tulad ng mga account sa pagreretiro at permanenteng mga patakaran sa seguro sa buhay; ang mga regular na account sa pamumuhunan ay bumalik muna ang mga nadagdag.
Halimbawa ng Stock Hati at Pagbabalik ng Kapital
Ipagpalagay, halimbawa, na ang isang mamumuhunan ay bumili ng 100 na pagbabahagi ng karaniwang stock ng XYZ sa $ 20 bawat bahagi at ang stock ay mayroong 2-for-1 stock split upang ang nababagay na mga hawak ng mamumuhunan ay kabuuang 200 pagbabahagi sa $ 10 bawat bahagi. Kung ibebenta ng namumuhunan ang mga namamahagi para sa $ 15, ang unang $ 10 ay itinuturing na isang pagbabalik ng kapital at hindi binubuwis. Ang karagdagang $ 5 bawat bahagi ay isang kita na kapital at iniulat sa personal na pagbabalik sa buwis.
Factoring sa Partnership Return of Capital
Ang isang pakikipagtulungan ay tinukoy bilang isang negosyo kung saan dalawa o higit pang mga tao ang nag-aambag ng mga ari-arian at nagpapatakbo ng isang entity upang ibahagi sa kita. Ang mga partido ay lumikha ng isang pakikipagtulungan gamit ang isang kasunduan sa pakikipagtulungan, kahit na ang pagkalkula ng pagbabalik ng kapital para sa isang samahan ay maaaring maging mahirap.
Ang interes ng kapareha sa isang pakikipagtulungan ay sinusubaybayan sa kapital na kasosyo ng kapareha, at ang account ay nadagdagan ng anumang cash o mga asset na inilahad ng kasosyo, kasama ang bahagi ng kita ng kapareha. Ang interes ng kapareha ay nabawasan ng anumang pag-alis o garantisadong mga pagbabayad, at sa bahagi ng kapareha ng pakikipagsosyo. Ang pagkuha ng hanggang sa balanse sa account sa kapital ng kapareha ay itinuturing na isang pagbabalik ng kapital at hindi isang buwis na kaganapan.
Kapag ang buong balanse ng account sa kabisera ay binabayaran sa kapareha, gayunpaman, ang anumang karagdagang pagbabayad ay itinuturing na kita sa kapareha at binubuwis sa personal na pagbabalik sa buwis ng partner.
