Ano ang isang Roth 401 (k)?
Ang Roth 401 (k) ay isang account na inpag-sponsor ng pamumuhunan na na-sponsor ng employer na pinondohan ng mga after-tax dolyar hanggang sa limitasyon ng plano. Ang ganitong uri ng account sa pamumuhunan ay angkop para sa mga taong nag-iisip na sila ay nasa isang mas mataas na buwis sa buwis sa pagreretiro kaysa sa ngayon, dahil ang mga pag-withdraw ay walang buwis. Ang tradisyunal na plano na 401 (k), sa kabilang banda, ay pinondohan ng pera ng pretax, na nagreresulta sa isang buwis sa mga pag-alis sa hinaharap.
Panimula Sa Ang 401 (K)
Pag-unawa sa Roth 401 (k)
Ang isang Roth 401 (k) ay isang natatanging sasakyan sa pag-save ng hybrid na pagreretiro na pinagsasama ang marami sa mga pinakamahusay na tampok ng mga tradisyonal na 401 (k) na mga plano at Roth IRA. Ang mga kontribusyon sa mga empleyado ay ginawa gamit ang mga dolyar pagkatapos ng buwis na walang mga limitasyon sa kita upang makilahok.
Mga Key Takeaways
- Ang isang Roth 401 (K) ay isang sasakyan na nag-iimpok sa buwis sa pagreretiro na pinagsasama-buwis na pinagsasama ang mga tampok mula sa tradisyonal na 401 (k) mga plano at ang Roth IRAs.Ang mga kontribusyon at kita ay maaaring bawiin nang walang buwis hangga't natukoy ang ilang pamantayan.Para 2020, ang kontribusyon ang limitasyon ay $ 19, 500 ($ 19, 000 para sa 2019), at ang mga nasa 50 pataas ay maaaring mag-ambag ng karagdagang $ 6, 500 ($ 6, 000 para sa 2019).
Ang isang Roth 401 (k) ay napapailalim sa mga limitasyon ng kontribusyon batay sa edad ng indibidwal. Halimbawa, ang limitasyon ng kontribusyon para sa mga indibidwal sa 2019 ay $ 19, 000 bawat taon (pataas ng $ 500 mula sa 2018). Ang mga indibidwal na 50 pataas ay maaaring mag-ambag ng karagdagang $ 6, 000 bilang isang kontribusyon na pang-aakit. Noong 2020, ang limitasyon ng kontribusyon ay tumaas muli sa $ 19, 500, at ang catch-up ay tumataas sa $ 6, 500.
Ang pagkuha ng anumang mga kontribusyon at kita ay hindi binubuwis hangga't ang pag-alis ay isang kwalipikadong pamamahagi, na nangangahulugang dapat matugunan ang ilang pamantayan. Una, ang Roth 401 (k) account ay dapat na gaganapin nang hindi bababa sa limang taon. Bilang karagdagan, ang pag-alis ay maaaring nangyari sa account ng isang kapansanan, sa o pagkatapos ng pagkamatay ng isang may-ari ng account, o kapag ang isang may-ari ng account ay umabot ng hindi bababa sa edad na 59½.
Kinakailangan ang mga pamamahagi para sa mga hindi bababa sa 70½ taong gulang maliban kung ang indibidwal ay nagtatrabaho pa rin sa kumpanya na may hawak na 401 (k) at hindi isang 5% (o higit pa) na may-ari ng negosyo na nag-sponsor ng plano.
Halimbawa ng isang Roth 401 (k)
Ipagpalagay na kumikita ka ng $ 4, 000 bawat buwan at nagtabi ng 5% bilang isang kontribusyon ng Roth 401 (k). Pagkatapos $ 200 ay ibabawas mula sa iyong suweldo bawat buwan pagkatapos ng pag-iingat ng buwis. Ito ay taliwas sa isang 401 (k) na kontribusyon, na kung saan ay ibabawas mula sa pretax dolyar.
Roth 401 (k) kumpara sa tradisyonal na 401 (k)
Ang pangunahing pagkakaiba sa pagitan ng isang Roth 401 (k) at isang tradisyunal na 401 (k) ay nauugnay sa pagbubuwis ng pondo at pamamahagi. Kapag ang isang tradisyunal na 401 (k) ay pinondohan, ang kontribusyon ay ibabawas mula sa kita ng pretax ng empleyado. Bilang kahalili, ang mga kontribusyon na ginawa sa isang Roth 401 (k) ay ginawa pagkatapos magawa ang buwis.
Hindi tulad ng isang Roth 401 (k), ang isang Roth IRA ay hindi napapailalim sa mga kinakailangang minimum na pamamahagi.
Kapag ang isang pamamahagi ay ginawa mula sa isang tradisyonal na 401 (k), ang may-ari ng account ay napapailalim sa pagbubuwis sa mga kontribusyon at kita nito. Ngunit sa isang Roth 401 (k), ang may-hawak ng account ay hindi napapailalim sa anumang mga buwis mula sa mga pamamahagi hangga't kwalipikado sila.
Ang Roth 401 (k) s ay hindi magagamit sa lahat ng mga scheme ng pagreretiro na sinusuportahan ng kumpanya. Kapag sila ay, 43% ng mga nagse-save para sa isa sa isang tradisyonal na 401 (k). Ang mga millennial ay mas malamang na mag-ambag sa isang Roth 401 (k) kaysa sa Gen Xers o mga baby boomer.
Mga kalamangan ng isang Roth 401 (k)
Ang mga benepisyo ng isang Roth 401 (k) ay may pinakamaraming epekto sa mga indibidwal na kasalukuyang nasa mababang mga bracket ng buwis na inaasahan ang paglipat sa mas mataas na mga bracket sa buwis sa hinaharap. Ito ay dahil ang mga kontribusyon ay binubuwis ngayon sa isang mas mababang rate ng buwis at ang mga pamamahagi ay walang buwis kapag ang indibidwal ay nasa mas mataas na bracket ng buwis. Ang mga mas batang indibidwal ay mayroon ding mas maraming oras para sa account na mapalago ang walang buwis bago magretiro, at, sa gayon, upang makinabang nang higit pa sa katotohanan na ang mga pamamahagi ng hindi lamang mga kontribusyon ngunit ang kita ay hindi binubuwis.
Iyon ang dahilan kung bakit ang isang Roth 401 (k) ay maaaring hindi gaanong kapaki-pakinabang sa mga inaasahan na ibagsak ang mga bracket ng buwis, tulad ng mga indibidwal na malapit sa pagretiro na inaasahan ang isang pagbaba ng kita.
Kasaysayan ng Roth 401 (k)
Noong 2001, ipinasa ng Kongreso ang Economic Growth and Tax Relief Reconciliation Act (EGTRRA). Ang pagputol ng mga rate ng buwis sa pagkilos na sumusunod sa pag-urong ng 2001 at nilikha ang Roth 401 (k) upang madagdagan ang mga kontribusyon na maaaring bawasin ng buwis na maaaring gawin ng mga tao.
Mula noong simula ng 2006, pinahintulutan ang mga employer na baguhin ang kanilang mga 401 (k) mga dokumento ng plano upang ang mga empleyado ay maaaring pumili para sa paggamot ng buwis sa Roth IRA (na nag-aambag sa mga dolyar pagkatapos ng buwis) para sa isang bahagi o lahat ng kanilang mga kontribusyon sa pagreretiro. Ang 401 (k) s ay nakabalangkas sa seksyon 402A ng Internal Revenue Code.
