Ano ang SEC Form NSAR-A
Ang SEC Form NSAR-A ay isang semi-taunang pag-file sa Securities and Exchange Commission (SEC) na nagrehistro sa mga kumpanya ng pamamahala ng pamumuhunan na ginawa sa pagtatapos ng unang anim na buwan ng kanilang piskal na taon bilang bahagi ng kanilang mga kinakailangan sa filing form ng NSAR. Ang NSAR, na tiyak sa mga rehistradong pamamahala ng pamamahala ng pamumuhunan, ay hiniling ang mga kumpanyang iyon na ibunyag ang ilang impormasyon sa pananalapi (ibig sabihin, ang mga benta ng pagbabahagi, rate ng turnover ng portfolio, atbp.) Kasama sa taunang at / o mga semi-taunang ulat ng shareholder.
PAGBABAGO sa DOWN SEC Form na NSAR-A
Ang SEC Form NSAR-A at ang lahat ng mga kaugnay na filing nito ay sakop sa ilalim ng Seksyon 30 ng Investment Company Act of 1940 (1940 Act) at Seksyon 13 at 15 (d) ng Securities Exchange Act of 1934. Nangangailangan ito ng mga kumpanya ng pamumuhunan at pinagkakatiwalaang mag-file ng semi-taunang at taunang mga ulat sa SEC.
Ang paggawa ng makabago ng Pag-uulat ng Pamumuhunan sa Pamumuhunan
Noong Oktubre 2016, ang iminungkahi ng SEC na mga pagbabago na inilaan upang gawing makabago ang pag-uulat ng kumpanya ng pamumuhunan; binago nito ang mga iminungkahing pagbabago sa Disyembre 2017. Noong Hunyo 1, 2018, ang Form N-SAR at ang mga kaugnay na filing nito ay hindi na hihilinging isampa ng mga kumpanya ng pamumuhunan, kahit na tatanggap pa ng SEC ang mga Forms N-SAR, at susog sa dati-na-file na Mga Form N-SAR, hanggang Hunyo 1, 2019. Ang Form N-SAR ay pinalitan ng Form N-CEN.
Pinalitan o tinatanggal ng Form N-CEN ang mga hindi napapanahong mga item na matatagpuan sa Form N-SAR, ngunit binubuo ng halos lahat ng parehong nilalaman tulad ng matagal na itinuturing na lipas na Form N-SAR at ang mga kaugnay na filing nito. Ang lahat ng mga rehistradong kumpanya ng pamumuhunan ay kinakailangan na mag-file ng mga Form ng N-CEN sa format na XML. Ang Form N-CEN ay dapat na isampa sa loob ng 75 araw ng piskal na katapusan ng taon para sa pondo na pinag-uusapan. Gayunpaman, ang mga pondo na may petsa ng pananalapi sa katapusan ng taon bago ang petsa ng pagsunod sa Form N-CEN (Hunyo 1, 2018) ay hindi kailangang gawin ang kanilang unang pag-file ng Form N-CEN hanggang sa katapusan ng susunod na taon ng piskal. Samakatuwid, halimbawa, kung ang petsa ng katapusan ng pananalapi sa katapusan ng buwan ng Mayo ng isang pondo, hindi na kailangang mag-file ng una nitong pag-file ng Form N-CEN hanggang sa loob ng 75 araw pagkatapos ng Mayo 1, 2019. Ngunit, kung ang petsa ng katapusan ng pananalapi sa katapusan ng pondo ay Hunyo 1, kinakailangang mag-file ng una nitong Form N-CEN sa loob ng 75 araw pagkatapos ng Hunyo 1, 2018, dahil ang Hunyo 1 ang petsa ng pagsunod. Hindi tulad ng Form N-SAR at ang mga kaugnay na filing nito, ang Form N-CEN ay dapat na isampa taun-taon.
