Ang mga maliliit na may-ari ng negosyo ay may maraming mga pagpipilian upang mapili pagdating sa pagpaplano sa pagretiro. Ang tradisyonal o Roth IRA ay maaaring magbigay ng isang mahusay na pagsisimula sa pag-save para sa pagretiro, ngunit ang matagumpay na mga may-ari ng negosyo ay madalas na nangangailangan ng isang plano na nagpapahintulot sa kanila na ipagpaliban ang mas malaking halaga sa taunang batayan.
Ang mga SEP-IRA ay ipinakilala bilang isang paraan upang payagan ang mga maliliit na may-ari ng negosyo na makapagtatag ng isang account sa pagreretiro para sa kanilang mga negosyo nang walang sakit ng ulo na sumama sa mga plano na na-sponsor ng ERISA. Ngunit ang kasunod na batas sa pananalapi ay nilikha ang Solo 401 (k), na nag-aalok din ng isang pinasimple na paraan para sa mga may-ari ng negosyo upang makatipid para sa pagreretiro at tangkilikin ang ilan sa mga benepisyo ng isang plano na 401 (k) na hindi magagamit sa mga SEP. Ngunit alin sa uri ng account ang mas mahusay?
Paano Sila Nagtatrabaho
Ang mga SEP-IRA ay nasa loob ng maraming dekada, at marahil sila pa rin ang pinakasimpleng paraan para makatipid ang mga may-ari ng negosyo para sa pagretiro. Ang mga plano na ito ay pulos pagbabahagi ng kita sa likas na katangian at payagan ang may-ari na gumawa ng mga kontribusyon para sa kanyang sarili at lahat ng karapat-dapat na empleyado.
Ang halagang maaaring maiambag ay mas mababa sa hanggang sa 25% ng kita ng negosyo (20% sa kaso ng isang solong pagmamay-ari ng solong miyembro ng LLC) o $ 57, 000 para sa 2020 ($ 56, 000 para sa 2019). Ang isa sa mga pangunahing bentahe ng SEP ay ang kanilang kamag-anak na pagiging simple kumpara sa mahigpit na mga kinakailangan sa pag-uulat na may mga kwalipikadong plano, kahit na ang mga dinisenyo para sa mga taong nagtatrabaho sa sarili tulad ng mga plano ng Keogh.
Ang mga plano ng Solo 401 (k) ay medyo kamakailan na karagdagan sa komunidad ng plano sa pagretiro. Ang mga plano na ito ay dinisenyo eksklusibo para sa nag-iisang pagmamay-ari na mayroong isang empleyado (ang may-ari). Kilala rin bilang mga indibidwal o self-working 401 (k) na mga plano, ang ganitong uri ng account sa pag-iimpok sa pagreretiro ay karaniwang itinuturing na isang mas mahusay na opsyon para sa mga solo practitioner kaysa sa mga SEP-IRA dahil nag-aalok din sila ng mga sumusunod na tampok:
- Mga deferral ng empleyado: Hindi tulad ng mga plano ng SEP, pinapayagan ng Solo 401 (k) s ang mga kalahok na gumawa ng isang hiwalay na kontribusyon ng empleyado pati na rin ang isang kontribusyon sa pagbabahagi ng kita. Pinapayagan nito ang nagmamay-ari ng kontribusyon hanggang sa $ 19, 500 sa plano para sa 2020 ($ 19, 000 para sa 2019) kahit na ang negosyo ay nawalan ng pera sa mga taon na iyon.Catch-up na kontribusyon: Ang Solo 401 (k) s ay nagbibigay-daan sa parehong halaga na maiambag ng may-ari bilang ang SEP (tingnan ang mga limitasyon sa itaas), ngunit pinapayagan din nila ang mga kalahok na may edad na 50 pataas upang mag-ambag ng karagdagang $ 6, 500 para sa 2020 ($ 6, 000 para sa 2019) bilang mga kontribusyon. Mga kontribusyon sa Roth: Ang mga plano ng Solo 401 (k) ay nagbibigay-daan para sa mga kontribusyon sa Roth, na maaaring payagan ang may-ari na makaipon ng isang malaking pool ng pera na walang bayad sa buwis sa paglipas ng panahon. Pinapayagan lamang ng mga SEP-IRA ang tradisyunal na mga kontribusyon ng pretax.Loan probisyon: Ang Solo 401 (k) mga plano ay maaaring payagan ang mga kalahok na kumuha ng pautang na katumbas ng mas mababa sa 50% ng balanse ng plano o $ 50, 000. Ang mga pautang ay hindi magagamit sa mga plano ng SEP.
Gayunpaman, pinapayagan ng mga SEP IRA ang mga employer na gumawa ng mga kontribusyon sa pagreretiro para sa mga empleyado, bagaman pinahihintulutan silang ibukod ang mga part-time na manggagawa, ang mga wala pang edad na 21 at ang mga hindi nagtrabaho para sa employer sa hindi bababa sa dalawa sa huling limang taon.
Ang mga limitasyon ng kontribusyon ay pareho sa para sa may-ari, maliban na ito ay mas mababa sa limitasyon ng dolyar o 25% ng kabuuang kabayaran ng empleyado. Ang mga SEP-IRA ay maaari ding maitatag sa anumang oras bago mag-file ang may-ari ng negosyo ng isang pagbabalik ng buwis, habang ang solo 401 (k) mga kontribusyon ay dapat gawin ng Disyembre 31 ng nakaraang taon upang mabilang sa pagbabalik.
Ang Bottom Line
Ang mga nagmamay-ari ng maliliit na negosyo ay may maraming mga pagpipilian ngayon pagdating sa pag-save para sa pagretiro. Ang mga may full-time na empleyado ay maaaring makatipid para sa pagreretiro gamit ang isang SEP-IRA, habang ang mga solo practitioner ay maaaring pumili sa pagitan nito at isang solo 401 (k) plano na may mas mataas na mga limitasyon sa kontribusyon at iba pang mga pakinabang. Para sa karagdagang impormasyon tungkol sa mga plano sa pagreretiro at mga account, i-download ang Publications 575 at 590 mula sa website ng IRS o kumunsulta sa iyong tagapayo sa pananalapi.
