Ano ang Panustos sa Chain ng Supply?
Ang supply chain finance (SCF) ay isang hanay ng mga proseso na nakabase sa teknolohiya at mga proseso ng financing na nag-uugnay sa iba't ibang mga partido sa isang transaksyon - bumibili, nagbebenta, at pinansyal na institusyon - upang mas mababa ang mga gastos sa financing at pagbutihin ang kahusayan sa negosyo. Ang supply chain finance ay nagbibigay ng panandaliang kredito na nag-optimize sa kapital ng nagtatrabaho para sa kapwa ng bumibili at nagbebenta.
Ang supply chain finance ay gumagamit ng mga solusyon sa negosyo na nag-optimize ng nagtatrabaho na kapital at nagbibigay ng pagkatubig sa mga negosyo. Sa ilalim ng SCF, ibinebenta ng mga supplier ang kanilang mga invoice o natatanggap sa isang diskwento sa mga bangko o iba pang mga nagbibigay ng serbisyo sa pananalapi, na madalas na tinatawag na mga kadahilanan. Bilang kapalit, ang mga supplier ay nakakakuha ng mas mabilis na pag-access sa pera na kanilang inutang, na nagpapahintulot sa kanila na gamitin ito para sa kapital na nagtatrabaho, habang ang mga mamimili ay karaniwang nakakakuha ng mas maraming oras upang magbayad. Sa halip na umasa sa creditworthiness ng supplier, ang bank ay nakikipag-deal sa bumibili.
Mga Key Takeaways
- Ang supply chain finance ay isang hanay ng mga tech-based na negosyo at proseso ng financing na nag-uugnay sa mga partido sa isang transaksyon para sa mas mababang gastos at pinahusay na kahusayan.Supply chain finance ay gumagana lalo na kung ang bumibili ay may mas mahusay na rating ng kredito kaysa sa nagbebenta at maaaring ma-access ang kapital sa isang mas mababang gastos.Supply chain finance ay nagbibigay ng panandaliang kredito na nag-optimize ng kapital ng nagtatrabaho para sa kapwa ng bumibili at nagbebenta.
Paano Gumagana ang Chain Finance Chain
Mayroong maraming mga transaksyon sa SCF, kabilang ang isang extension ng mga account na maaaring bayaran ang mga account ng mamimili, pinansya ng imbentaryo, at diskwento ng mga payable. Ang mga solusyon sa SCF ay naiiba sa mga tradisyonal na programa ng supply chain upang mapagbuti ang nagtatrabaho kabisera, tulad ng factoring at diskwento sa pagbabayad, sa dalawang paraan:
- Kinokonekta ng SCF ang mga transaksyon sa pananalapi sa halaga dahil lumilipat ito sa pamamagitan ng supply chain.Hinahikayat ng CF ang pakikipagtulungan sa pagitan ng mamimili at nagbebenta, sa halip na ang kumpetisyon na madalas na kumukuha ng mamimili laban sa nagbebenta at kabaligtaran.
Halimbawa, susubukan ng mamimili na antalahin ang pagbabayad hangga't maaari, habang ang nagbebenta ay nagnanais na mabayaran sa lalong madaling panahon. Gumagana ang pinansiyal na supply ng chain lalo na kapag ang mamimili ay may isang mas mahusay na rate ng kredito kaysa sa nagbebenta at sa gayon ay ma-access ang kapital sa isang mas mababang gastos.
Maaaring magamit ng mamimili ang bentahe na ito upang makipag-ayos ng mas mahusay na mga termino mula sa nagbebenta, tulad ng isang extension ng mga term sa pagbabayad, na nagpapahintulot sa mamimili na makatipid ng cash o gamitin ito para sa iba pang mga layunin. Nakikinabang ang nagbebenta sa pamamagitan ng pag-access sa mas murang kapital, habang ang pagkakaroon ng opsyon na ibenta ang mga natanggap na ito upang makatanggap ng agarang pagbabayad.
Halimbawa ng Supply Chain Finance (SCF)
Ang isang pangkaraniwang pinalawig na transaksyon ng payable ay gumagana tulad ng sumusunod: Sabihin natin na ang kumpanya X ay bumili ng mga kalakal mula sa supplier Y. Y ay nagbibigay ng mga kalakal at nagsumite ng isang invoice sa X, na inaprubahan ni X para sa pagbabayad sa mga karaniwang tuntunin ng kredito ng 30 araw. Kung ang supplier Y ay nangangailangan ng pagbabayad bago ang 30-araw na panahon ng kredito, ang supplier ay maaaring humiling ng agarang pagbabayad (sa isang diskwento) para sa naaprubahang invoice mula sa institusyong pinansyal ng kumpanya X. Tatanggapin ng institusyong pampinansyal ang halagang na-invoice (mas kaunti ang isang diskwento para sa maagang pagbabayad) sa supplier Y.
Dahil sa kaugnayan sa pagitan ng kumpanya X at ng institusyong pampinansyal nito, maaaring mapalawak ng huli ang panahon ng pagbabayad para sa karagdagang 30 araw. Ang kumpanya X ay nakakuha ng mga tuntunin ng kredito sa loob ng 60 araw, sa halip na 30 araw na ibinigay ng supplier Y, habang ang Y ay nakatanggap ng pagbabayad nang mas mabilis at sa isang mas mababang gastos kaysa sa kung gumamit ito ng isang tradisyunal na ahensya ng pabrika.
Pangkalahatang kinasasangkutan ng SCF ang paggamit ng isang platform ng teknolohiya upang awtomatiko ang mga transaksyon at subaybayan ang pag-apruba ng invoice at pag-areglo mula sa pagsisimula hanggang sa pagkumpleto.
Ang lumalagong katanyagan ng supply chain finance ay pangunahin sa pamamagitan ng pagtaas ng globalisasyon at pagiging kumplikado ng supply chain, lalo na sa mga industriya tulad ng automotive, manufacturing, at tingi.
Mga Espesyal na Pagsasaalang-alang
Ayon sa Global Supply Chain Finance Forum, isang konsortium ng mga asosasyon sa industriya, ang pag-aalaga sa accounting at kapital at pag-uulat ng mga istruktura ng SCF ay nakilala bilang potensyal na impediment sa mas mabilis na paggana ng financial chain ng supply. Ito ay dahil sa bahagi sa mga sangkap at optika ng mga transaksyon ng SCF at sa mga potensyal na implikasyon ng ligal at regulasyon ng paggamit at pag-uulat sa mga mekanismo ng financing.
Ang isyu ay partikular na talamak dahil sa kasalukuyang kawalan ng pagkakahanay ng mga pamantayan at mga kasanayan sa accounting sa buong mga nasasakupan, kabilang ang mga pangunahing disiplina sa accounting tulad ng IFRS, IAS, USGAAP, at iba pa.
