Kapag ang isang tao ay namatay, ang kanyang ari-arian at pagmana mula dito ay napapailalim sa pagbubuwis, hindi bababa sa teorya. Sa katotohanan, ang karamihan sa mga estates ay napakaliit na sisingilin ng buwis sa pederal na estate, na, hanggang sa 2020, nalalapat lamang kung ang mga ari-arian ng namatay na tao ay nagkakahalaga ng $ 11.58 milyon o higit pa. At ang karamihan sa mga estado ay walang buwis sa ari-arian, na ipinapataw sa ari-arian mismo o isang tax tax, na sinusuri laban sa mga tumatanggap ng mana mula sa isang ari-arian.
Sa katunayan, ang bilang ng mga hurisdiksyon na may tulad na mga pag-undang ay bumababa, dahil ang oposisyon sa politika ay tumaas sa kung ano ang pinuna ng ilan bilang "mga buwis sa kamatayan." Iyon ang sinabi, isang dosenang estado kasama ang Distrito ng Columbia ay patuloy na nagtatayo ng mga estadong buwis, at isang kalahating dosenang din ng utang mga buwis sa mana. Kinokolektang pareho ni Maryland.
Tulad ng buwis sa pederal na ari-arian, ang mga buwis ng estado ay nakolekta lamang sa itaas ng ilang mga limitasyon. At kahit na sa o higit sa mga antas na iyon, ang iyong kaugnayan sa may disente - ang taong namatay — ay maaaring magpalaya sa iyo mula sa ilan o lahat ng buwis sa pamana. Kapansin-pansin, bihira ang nakaligtas na mga asawa at inapo ng namatay kung kailanman magbabayad ng utang na ito.
Ito ay medyo hindi pangkaraniwan, kung gayon, para sa mga estates at pamana na talagang magbubuwis. Gayunpaman, kapaki-pakinabang na malaman ang higit pa tungkol sa iba't ibang mga buwis na nauugnay sa mga pag-aari na ito at kung sino ang kailangang magbayad sa kanila at kailan.
Mga Key Takeaways
- Hanggang sa 2020 lamang ang tinatantya na nagkakahalaga ng $ 11.58 milyon o higit pa ay napapailalim sa buwis sa pederal na ari-arian. Ang dosenang mga estado ay nagpapataw ng kanilang sariling mga buwis sa ari-arian at anim ay may mga buwis sa mana, na kapwa sumipa sa mas mababang halaga ng threshold kaysa sa buwis sa pederal na estate.Taxes ay nasuri. sa halaga lamang ng ari-arian o pamana na lumampas sa halaga ng threshold.Surviving asawa ay pangkalahatang nalilibre sa mga buwis na ito, anuman ang halaga ng estate o mana.
Mga Buwis sa Estate
Para sa mga layunin ng buwis, ang mga levies na ito, kapwa pederal at estado, ay nasuri sa patas na halaga ng pamilihan ng ari-arian, kaysa sa orihinal na bayad ng namatay para sa mga ari-arian nito. Habang nangangahulugang ang anumang pagpapahalaga sa mga ari-arian ng ari-arian sa paglipas ng panahon ay ibubuwis, pinoprotektahan din ito laban sa pagbuwis sa mga halaga ng rurok na mula nang bumagsak. Halimbawa, kung ang isang bahay ay binili ng $ 5 milyon ngunit ang kasalukuyang halaga ng merkado ay $ 4 milyon, ang huling halaga ay gagamitin.
Ang anumang bagay sa estate na nakalaan sa isang nakaligtas na asawa ay hindi nabibilang sa kabuuang halaga at hindi napapailalim sa tax sa estate. Ang karapatan ng mag-asawa na mag-iwan ng anumang halaga sa isa't isa ay kilala bilang ang walang limitasyong pagbawas sa pag-aasawa. Gayunpaman, kapag ang nalalabi na asawa na nagmana ng isang ari-arian ay namatay, ang mga benepisyaryo ay maaaring magkakaroon ng mga buwis sa estate kung ang lupain ay lumampas sa limitasyon ng pagbubukod. Ang iba pang mga pagbabawas, kabilang ang mga donasyong kawanggawa o anumang mga utang o bayarin na kasama ng ari-arian, ay hindi rin kasama sa pangwakas na pagkalkula.
40%
Ang nangungunang federal rate ng statutory tax tax sa 2019
Tax Tax
Hanggang sa 2020, ang Internal Revenue Service (IRS) ay nangangailangan ng mga estima na may pinagsamang gross assets at naunang mga taxable na mga regalo na higit sa $ 11.58 milyon upang mag-file ng federal estate tax return at bayaran ang may-katuturang buwis sa estate.
Ang bahagi ng ari-arian na nasa itaas ng $ 11.58 milyong threshold ay magiging taxly sa tuktok na federal statutory estate tax rate na 40%. Sa pagsasanay, gayunpaman, ang iba't ibang mga diskwento, pagbabawas, at mga loopholes ay nagpapahintulot sa mga bihasang accountant sa buwis na ihanda ang mabisang rate ng pagbubuwis sa ibaba sa antas. Kabilang sa mga pamamaraan na ito ay upang samantalahin ang kakayahang umangkop sa petsa ng pagpapahalaga ng estate upang mabawasan ang halaga ng ari-arian, o batayan sa gastos.
Ang mga buwis sa estado ay ipinataw ng estado kung saan ang disedent ay nabubuhay sa oras ng kamatayan; ang mga buwis sa mana ay ipinataw ng estado kung saan nakatira ang tagapagmana.
Mga Buwis sa Estado
Narito ang mga hurisdiksyon na may mga buwis sa ari-arian, na may mga minimum na threshold ng 2019 kung saan inilalapat nila ang ipinapakita sa mga panaklong. Mag-click sa pangalan ng estado para sa karagdagang impormasyon mula sa pamahalaan ng estado sa buwis sa estate nito.
- Vermont Washington State
Sa itaas ng buwis ng mga threshold na ito ay karaniwang nasuri sa isang sliding basis, katulad ng mga bracket para sa buwis sa kita. Ang rate ng buwis ay karaniwang 10% o higit pa para sa mga halaga lamang sa ibabaw ng threshold, at tumataas ito sa mga hakbang, karaniwang sa 16%. Ang buwis ay pinakamababa sa Connecticut, kung saan nagsisimula ito sa 10.00% at tumaas sa 12%, at pinakamataas sa Washington State, kung saan nangunguna ito sa 20%.
20%
Ang maximum na rate para sa tax tax na sinisingil ng anumang estado
Mga Buwis sa Pamana ng Estado
Walang buwis sa pederal na pamana, ngunit ang mga piling estado (tulad ng Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey, at Pennsylvania) ay nagbubuwis pa rin ng ilang mga ari-arian na minana mula sa mga estado ng mga namatay na tao. Kung ang iyong mana ay ibubuwis, at sa kung ano ang rate, nakasalalay sa halaga nito, ang iyong relasyon sa taong namatay, at ang umiiral na mga patakaran at rate kung saan ka nakatira.
Ang seguro sa buhay na dapat bayaran sa isang pinangalanang benepisyaryo ay hindi karaniwang isasailalim sa isang tax tax, kahit na ang seguro sa buhay na mababayad sa namatay na tao o sa kanyang ari-arian ay karaniwang napapailalim sa isang tax sa estate.
Tulad ng buwis sa estate, isang tax tax, kung angkop, ay inilalapat lamang sa kabuuan na lumampas sa exemption. Sa itaas ng mga hangganan na iyon, ang buwis ay karaniwang nasuri sa isang sliding basis. Ang mga rate ay karaniwang nagsisimula sa iisang numero at tumaas sa pagitan ng 15% at 18%. Parehong ang exemption na natanggap mo at ang rate na sisingilin mo ay maaaring magkakaiba sa pamamagitan ng iyong relasyon sa namatay - higit pa kaysa sa halaga ng mga pag-aari na iyong minana.
Bilang isang patakaran, mas malapit ang iyong relasyon sa may disente, mas mababa ang rate na babayaran mo. Ang kaligtasan ng mga asawa ay walang bayad mula sa tax tax sa lahat ng anim na estado. Ang mga kasosyo sa domestic, masyadong, ay exempt sa New Jersey. Ang mga Descendants ay hindi nagbabayad ng tax tax maliban sa Nebraska at Pennsylvania. Sinusuri ang buwis sa panununuri ng estado kung saan nakatira ang tagapagmana.
Narito ang mga hurisdiksyon na may mga buwis sa mana, kasama ang kanilang mga minimum na threshold na ipinapakita sa mga panaklong. Mag-click sa pangalan ng estado para sa karagdagang impormasyon tungkol sa buwis sa mana mula sa pamahalaan ng estado.
- Iowa Kentucky Maryland Nebraska New Jersey Pennsylvania
Magplano Ngayon para sa Mga Buwis sa Mga Estado
Ang mga buwis sa mana ay kumplikado at madalas na nagbabago. Karamihan sa atin ay nakikipag-ugnay sa kanila sa panahon ng isang nakababahalang at abala sa panahon ng ating buhay. Ito ay matalino upang maghanda para sa hindi maiiwasan sa pamamagitan ng paggawa ng ilang araling-bahay.
Subaybayan ang anumang mga pagbabago sa mga batas na nakakaapekto sa iyo, marahil sa pamamagitan ng pagtatakda ng mga alerto sa online na balita para sa estado na nauugnay sa iyo at ang mga salitang "buwis sa estate" at "mga buwis sa mana." Habang tumatanda ka, maaari kang makatulong na ihanda ang iyong mga mahal sa buhay para sa mga buwis sa pamamagitan ng ipinaliwanag ang mga batas sa kanila. Mas gusto mo ring magtabi ng isang pondo upang matulungan ang pag-offset ng buwis na iyon pagdating. Isaalang-alang din, ang pagpupulong sa isang abogado, CPA, o CFP upang simulan ang pagpaplano ng iyong estate at pag-minimize ng buwis na babayaran ng iyong mga benepisyaryo kapag nagmana ito.
