Talaan ng nilalaman
- Kahulugan ng Magbubuwis
- Pagbabagsak ng Nagbabayad ng Buwis
- Mga Indibidwal na Nagbabayad ng Buwis sa US
- Mga May-ari ng Pag-empleyo sa Sarili at Pag-empleyo
- Mga Pakikipagsosyo at Maliit na Mga Entity
- Buwis para sa Mga Korporasyon
Kahulugan ng Magbubuwis
Ang isang nagbabayad ng buwis ay maaaring isang indibidwal o entity ng negosyo na obligadong magbayad ng buwis sa isang pederal, estado, o lokal na pamahalaan. Ang mga buwis mula sa parehong mga indibidwal at negosyo ay isang pangunahing mapagkukunan ng kita para sa mga pamahalaan. Sa Estados Unidos, ang mga indibidwal na nagbabayad ng buwis ay karaniwang kinakailangan na mag-file at magbayad ng parehong federal at state tax return taun-taon. Ang mga negosyo ay dapat ding mag-file ng taunang pagbabalik ngunit karaniwang plano at magbabayad ng regular na tinantyang pagbabayad ng buwis sa buong taon.
Pagbabagsak ng Nagbabayad ng Buwis
Ang code ng buwis sa Estados Unidos ay ipinagbabatas at ipinatupad ng pederal, estado, at lokal na pamahalaan. Ang Serbisyong Panloob na Kita ay ang pangunahing ahensya ng namamahala na nangangasiwa sa ipinatupad na code ng buwis sa kita para sa mga indibidwal at negosyo. Ang mga ahensya ng kita at lokal na kita ay responsable para sa pagpapatupad at pagpapatupad ng mga lokal na buwis tulad ng mga buwis sa pagbebenta at buwis sa pag-aari. Ang parehong mga indibidwal at negosyo ay dapat magkaroon ng kamalayan ng kanilang mga obligasyon sa buwis dahil hindi ang pagbabayad ng mga kinakailangang buwis ay maaaring magresulta sa mga parusa o karagdagang ligal na aksyon.
Mga Key Takeaways
- Ang isang nagbabayad ng buwis ay maaaring isang indibidwal o entity ng negosyo na obligadong magbayad ng mga buwis sa isang pederal, estado, o lokal na pamahalaan.Ang mga mula sa parehong mga indibidwal at mga negosyo ay isang pangunahing mapagkukunan ng kita para sa mga government.Individual at mga negosyo ay may iba't ibang taunang mga obligasyong buwis sa kita.
Mga Indibidwal na Nagbabayad ng Buwis sa US
May mga tiyak na mga threshold na namamahala sa obligasyon na magbayad ng taunang mga buwis ng indibidwal na kita sa Internal Revenue Service (IRS) at mga departamento ng kita ng estado. Ang pederal na threshold ay batay sa katayuan ng pag-file ng isang indibidwal. Ang bawat estado ay magkakaroon din ng sariling mga threshold. Ang bawat indibidwal na nagbabayad ng buwis ay dapat suriin ang parehong mga pederal at mga threshold ng estado upang matukoy ang kanilang mga obligasyon sa pag-file para sa isang naibigay na taon. Ang Panloob na Serbisyo ng Panloob na Kita sa Publication 501: Ang mga umaalalay, Pamantayan sa Pamamagitan ng Pamamagitan, at Impormasyon sa Pag-file ay nagbibigay ng gabay sa pederal na buwis para sa mga indibidwal na nagbabayad ng buwis.
Ang katayuan ng pag-file ng isang indibidwal ay maiimpluwensyahan kung gaano karaming buwis ang pinigilan mula sa payroll. Ito rin ang pangunahing kadahilanan na nakakaimpluwensya sa taunang mga obligasyong buwis para sa isang naibigay na taon. Samakatuwid, mahalaga na mapanatili ng isang indibidwal na nagbabayad ng buwis ang parehong katayuan sa pag-file sa kanilang employer na plano nilang gamitin para sa kanilang taunang pagsumite ng buwis. Ang hindi maayos na pag-uulat ng katayuan sa pag-file ng buwis sa mga form ng pagpigil sa empleyado tulad ng Form W-4 ay maaaring magresulta sa sobrang pagpipigil o kakaunti na magkakasundo sa oras ng pagsumite ng buwis.
Karaniwan, ang kasal at mga dependents (karaniwang mga bata) ay ang dalawang bagay na magpapakilala sa katayuan ng isang nagbabayad ng buwis. Kung may asawa, maaaring pumili ang isang indibidwal na mag-file nang hiwalay o magkasama. Ang mga nagbabayad ng buwis ay may pagpipilian din na mag-file bilang isang widower kung namatay ang kanilang asawa.
Ang mga indibidwal na hindi obligadong mag-file ng taunang pagbabalik ng buwis ay makakatagpo pa rin ng mga buwis sa kanilang pang-araw-araw na buhay. Bukod sa mga buwis sa kita, ang mga buwis ay ipinapataw araw-araw at taun-taon sa pamamagitan ng mga buwis sa pagbebenta sa mga kalakal at serbisyo at mga buwis sa pag-aari na kinakailangang bayaran nang hiwalay sa mga lokal na pamahalaan. Ang mga buwis sa pagbebenta at buwis sa pag-aari ay nag-iiba batay sa lokasyon.
Mga Indibidwal na Filing Thresholds
Hindi lahat ng mga indibidwal sa Estados Unidos ay obligadong mag-file ng pederal na pagbabalik sa buwis at isang pagbabalik sa buwis ng estado. Ang pederal na threshold para sa pagsumite ng tax return ay detalyado sa pamamagitan ng pag-file sa ibaba. Sinusunod ng mga indibidwal na estado ang magkatulad na pamantayan sa katayuan ngunit maaaring magkaroon ng magkakaibang mga threshold. Ang ilang mga tao ay maaaring hindi na kailangang mag-file ng pagbabalik ng buwis. Ang ilang mga tao ay maaaring makinabang mula sa pag-file ng isang pagbabalik kahit na sa ibaba ng mga threshold dahil maaari silang mabayaran ng refund na may naaangkop na mga pagbawas at kredito.
Ang mga indibidwal na nagbabayad ng buwis ay nangangailangan ng numero ng seguridad sa lipunan upang mag-file ng mga pagbabalik sa buwis. Ang mga numero ng segurong panlipunan ay maaaring makuha mula sa Pangangasiwaan ng Social Security. Ang isang numero ng seguridad sa lipunan ay magsisilbing bilang ng pagkakakilanlan ng nagbabayad ng buwis kaya mahalagang makuha ang isa kung plano mong magkaroon ng mga obligasyong buwis. Sa pangkalahatan, walang antas ng edad na nauugnay sa pagbabayad ng pederal at buwis ng estado. Ang sinumang indibidwal na may malaking kita sa o higit sa antas ng threshold ay dapat mag-file ng return tax.
Katayuan ng Pag-file ng Indibidwal na Nagbabayad ng Buwis mula sa Pub. 501.
Ang isang nagbabayad ng buwis ay itinuturing na solong kung s / hindi siya kasal, diborsiyado, isang rehistradong kasosyo sa domestic, o ligal na nahiwalay ayon sa batas ng estado ng huling araw ng taon ng buwis. Ang pinuno ng isang sambahayan o isang taong biyuda ay hindi nahuhulog sa ilalim ng "solong" na kategorya para sa mga layunin ng buwis. Ang mga solong filter ay may mas mababang mga threshold ng kita para sa mga obligasyon sa pagsumite ng buwis.
Ang isang pinuno ng sambahayan ay isang walang-asawa o walang asawa na nagbabayad ng buwis na nagbabayad ng hindi bababa sa 50% ng mga gastos sa pagsuporta sa kanyang sambahayan at nakatira kasama ang iba pang kwalipikadong miyembro ng pamilya kung kanino siya ay nagbibigay ng suporta sa higit sa kalahati ng taon. Nangangahulugan ito na ang nagbabayad ng buwis ay dapat na nagbayad ng higit sa kalahati ng kabuuang mga bayarin sa sambahayan, kabilang ang pag-upa o utang, mga bayarin sa utility, seguro, mga buwis sa pag-aari, mga pamilihan, pag-aayos, at iba pang mga karaniwang gastos sa sambahayan. Ang ilang mga halimbawa ng kwalipikadong mga miyembro ng pamilya ay kinabibilangan ng isang nakasalalay na anak, apo, kapatid na lalaki, kapatid na babae, lola.
Dalawang nagbabayad ng buwis na ikinasal sa pagtatapos ng taon ng buwis ay maaaring mag-file ng kanilang pagbabalik sa buwis nang magkasama. Kapag nag-file sa ilalim ng pag-file ng magkasamang katayuan, ang mga mag-asawa ay maaaring magtala ng kani-kanilang kita at pagbabawas sa parehong tax return. Ang isang magkasanib na pagbabalik sa buwis ay madalas na magbibigay ng mas malaking pagbabayad ng buwis o isang mas mababang pananagutan sa buwis.
Ang pagsasama ng pagsasama ng mag-asawa ay pinakamabuti kung ang isang asawa lamang ang may makabuluhang kita. Kung ang parehong asawa ay gumana at ang kita at na-item na pagbabawas ay malaki at napaka hindi pantay, maaaring mas kapaki-pakinabang na mag-file nang hiwalay.
Ang pag-file nang mag-asawa nang hiwalay ay isang katayuan sa buwis na ginagamit ng mga may-asawa na nagbabayad ng buwis na pumili upang i-record ang kani-kanilang kita, pagbabawas, at kredito sa magkakahiwalay na pagbabalik sa buwis. Ang pagsasama nang mag-asawa nang hiwalay ay maaaring maging kaakit-akit sa mga mag-asawa na natagpuan na ang pagsasama ng kanilang kita ay nagtutulak sa kanila sa isang mas mataas na bracket ng buwis kaysa sa alinman sa mga ito ay papasok kung naghain sila nang hiwalay. Mayroong isang potensyal na bentahe sa buwis sa pag-file nang hiwalay kapag ang isang asawa ay may makabuluhang gastos sa medikal, iba't ibang mga pagbawas ng itemized, o ilang mga magagamit na kredito.
Ang kategoryang ito ng nagbabayad ng buwis ay tinutukoy din na buhay na asawa. Ang pederal na kwalipikadong balo o widower na pag-file ng buwis ay magagamit sa loob ng dalawang taon para sa mga biyuda at biyuda na may mga dependents pagkatapos ng pagkamatay ng kanilang asawa.
Ang mga indibidwal na nagbabayad ng buwis ay maaaring pumili ng solong, pinuno ng sambahayan, mag-asawa ng pag-file nang magkasama, kasal na mag-file nang hiwalay, o widower bilang kanilang pag-file para sa kanilang taunang pag-file ng pagbabalik sa buwis sa kita.
Mga Indibidwal na Buwis sa Buwis at Pamantayang Pamantayan
Ang mga indibidwal na nagbabayad ng buwis na dapat mag-file ng isang taunang pederal na pagbabalik sa buwis ay napapailalim sa sumusunod na mga rate ng buwis at karaniwang pagbabawas para sa 2019 bilang detalyado sa kanilang pag-file.
Mga Indibidwal na Buwis sa Buwis - Foundation Foundation.
Ang lahat ng mga indibidwal na nagbabayad ng buwis ay may karapatan sa sumusunod na Iskedyul Isang karaniwang pagbabawas:
Indibidwal na Iskedyul ng Nagbabayad ng Buwis Isang Pamantayang Pagbabawas - Foundation ng Buwis.
Pormularyo 1040
Ang kasalukuyang 1040 form ng buwis ay ginagawang madali ang pag-file para sa mga indibidwal na nagbabayad ng buwis na may simpleng pagbabalik. Saklaw nito ang kalahating pahina at maaaring tawaging post filing. Gayunpaman, habang pinasimple ang harap na pahina 1040, maraming mga nagbabayad ng buwis ang dapat ilakip ang mga nauugnay na form o iskedyul depende sa kanilang mga indibidwal na sitwasyon.
Mga Buwis sa Negosyo na May Trabaho para sa Mga Indibidwal
Ang mga nagbabayad ng buwis sa sarili o nag-iisa na nagbabayad ng buwis ay maaaring kailanganing mag-file ng Iskedyul C sa kanilang 1040. Ang Iskedyul C ay pangunahing pahayag ng kita para sa mga nagtatrabaho sa sarili at nag-iisang nagmamay-ari. Kasama dito ang kita 1099. Ang mga indibidwal na ito ay maaaring maging karapat-dapat para sa ilang mga pagbabawas sa negosyo.
Buwis para sa Pakikisosyo at Iba pang Maliit na Entity
Ang mga kasosyo at mga limitadong pananagutan ng mga kumpanya (LLC) ay mga nilalang negosyo na may higit sa isang may-ari. Ang mga entity na ito ay bumubuo ng isang malaking bahagi ng mga maliliit na negosyo sa Estados Unidos. Ang iba pang mga uri ng maliliit na entidad na maaaring isaalang-alang ang taunang mga filing ng buwis sa kita ay maaaring magsama ng mga pagtitiwala, mga estates, at kwalipikadong magkasanib na pakikipagsapalaran.
Ang mga kasosyo at mga LLC ay karaniwang binubuwis bilang mga pakikipagtulungan. Para sa mga pederal na buwis, ang mga pakikipagsosyo ay karaniwang mag-file ng Form 1065 na isang impormasyong bumalik kasama ang pag-uulat ng K-1 na pumasa sa kita ng buwis o pagkawala sa mga indibidwal na may-ari ng nagbabayad ng buwis. Samakatuwid, ang mga kasosyo ay nagbabayad rin ng buwis sa kanilang K-1 na kita at mag-file ng ulat na ito na may isang 1040 na pagkatapos ay isasailalim sa indibidwal na 1040 na mga rate ng buwis.
Buwis para sa Mga Korporasyon
Ang mga korporasyon ay karaniwang gumagawa ng regular na tinantyang pagbabayad ng buwis sa buong taon. Ang mga pagbabayad na ito ay pinagkasundo sa taunang pag-file ng buwis. Karamihan sa mga korporasyon ay mag-file ng isang Form 1120. Ang Form 1120 ay nagsisilbing pangunahing dokumento sa pag-file ng buwis para sa karamihan ng mga korporasyon at maaaring ihambing sa 1040 para sa mga indibidwal. Tulad ng 1040, ang Form 1120 ay nangangailangan din ng mga naka-attach na form at iskedyul depende sa sitwasyon ng isang korporasyon.
21%
Sa ilalim ng Tax Cuts at Jobs Act, ang mga korporasyon sa pangkalahatan ay may isang rate ng buwis at iyon ay 21%.
