Hindi bihira sa mga mayayamang indibidwal na nag-iiwan ng malaking halaga ng pera sa ilang mga benepisyaryo na dapat alalahanin kung paano magiging responsable ang mga taong iyon. Kapag nag-iiwan ng malaking halaga ng pera sa ilang mga tao, tiyak na maiisip na ang ilan ay gugugol nila (o suntok) na napakalaking piraso ng salapi sa mga paraan na maaaring hindi sumasang-ayon ang benepisyaryo. Kaya, upang malutas ang problemang ito, at magbigay ng pag-access sa mga pondo kung mababa ang kita sa isang naibigay na taon, ang mga pagtitiwala ay maaaring magsama ng isang "5 sa pamamagitan ng 5 Power" upang payagan ang higit na kakayahang umangkop.
Ano ang Isang Tiwala?
Ang isang tiwala ay isang relasyon ng katiyakan kung saan ang isang partido ay binibigyan ng responsibilidad at may hawak na pondo para sa benepisyo ng isang ikatlong partido. Ang mga tiwala ay itinatag upang magbigay ng ligal na proteksyon para sa mga pondo at mga ari-arian, pati na rin upang matiyak na ang mga pondo ay ipinamamahagi alinsunod sa kagustuhan ng benefactor. Ang mga tiwala ay maaari ring magamit para sa mga benepisyo sa buwis at mga layunin sa pagpaplano. Lalo na kapaki-pakinabang ito para sa mga layuning pagpaplano ng estate.
Ang mga tiwala (maliban sa mga mapagkakatiwalaang kawanggawa) ay madalas na ginagamit upang magbigay ng mga bata ng mga taong may mataas na net na nagkakahalaga ng isang kinokontrol, pangmatagalang kita. Ngunit maaari rin silang maitaguyod upang matiyak na ang suporta ay ibinigay para sa pisikal o mental na may kapansanan sa mga mahal sa buhay, kahit na pagkamatay ng benefactor.
Ang isang karamihan ng mga pinagkakatiwalaan ay itinatag upang maprotektahan ang mga pag-aari at magbigay ng para sa patuloy na kagalingan ng isang tiyak na mahal. Sa paggawa nito, kadalasang pinapayagan ng mga pinagkakatiwalaang ito ang pag-access ng benepisyaryo sa mga pondo mula sa tiwala para sa isang nakataas na pamantayan na nauugnay sa kanilang kalusugan, edukasyon, suporta at pagpapanatili. Karaniwan, isang allowance. Maraming tiwala ang magpapahintulot din sa pag-access sa benepisyaryo sa kita na ginawa mula sa pamumuhunan ng tiwala bawat taon.
Ano ang "5 by 5 Power"?
Bilang karagdagan sa nakukuha na pamantayang ito at benepisyo ng pagbabayad ng kita, ang "5 sa pamamagitan ng 5 Power" ay maaaring maidagdag sa mga batas ng isang pagtitiwala, na nagpapahintulot sa pag-access sa higit na: a) $ 5, 000 bawat taon, o b) 5% ng makatarungang halaga ng merkado ng tiwala bawat taon. Makakatulong ito upang masiguro ang isang benepisyaryo ng kita ng isang minimum na pamamahagi ng dolyar, anuman ang kita na nabuo mula sa tiwala. Magkaroon ng kamalayan: Dapat ba na ang beneficiary elect HINDI gagamitin ang kanilang "5 sa pamamagitan ng 5 Power" sa loob ng isang taon, maaaring mangyari ang mga masamang kahihinatnan sa buwis.
Ang Payo ng Tagapayo
Adam Harding, CFP®
Adam C. Harding, CFP® Investments & Pinansyal na Pagpaplano, Scottsdale, AZ
Ang pangunahing dahilan ng mga indibidwal na lumikha ng isang tiwala ay upang maitaguyod ang detalyadong mga tagubilin para sa paghahatid ng kanilang mga ari-arian matapos na sila ay pumasa at hindi maaaring idirekta ang kanilang mga ari-arian sa kanilang sarili. Kung saan ang isang kalooban ay magtuturo sa isang beses na paghahatid ng mga ari-arian, ang istraktura ng isang tiwala ay maaaring magbigay ng patuloy na patnubay.
Ang "5 sa pamamagitan ng 5 Power" ay simpleng paraan upang maibigay ang ilang mga parameter sa paligid ng pag-access ng isang benepisyaryo ay may pondo sa isang tiwala. Karaniwang nangangahulugan ito na sa bawat taon ng kalendaryo, mayroon silang access sa $ 5, 000 o 5% ng mga assets ng tiwala, alinman ang mas malaki.
Kaya kung ang tiwala ay may $ 10, 000 sa loob nito, ang isang benepisyaryo ay maaaring kumuha ng $ 5, 000 kahit na ito ay 50% ng tiwala na corpus. Sa kabaligtaran, kung ang tiwala ay may $ 10 milyon maaari nilang bawiin ang $ 500, 000 sa ilalim ng pag-aayos na ito.
