Ang mga kontribusyon sa isang tradisyunal na IRA, Roth IRA, 401 (k), o iba pang plano sa pag-iimpok sa pagretiro ay limitado ng Internal Revenue Service (IRS) upang maiwasan ang mataas na bayad na mga manggagawa na makinabang nang higit sa average na manggagawa mula sa mga bentahe ng buwis na ibinibigay nila.
Ang mga limitasyon ng kontribusyon ay nag-iiba ayon sa uri ng plano, edad ng kalahok ng plano, at, sa ilang mga pagkakataon, sa kung magkano ang kinikita ng tao.
Mga Key Takeaways
- Ang mga kontribusyon sa mga plano sa pagretiro ay nakalakip upang ang mga mataas na kumikita ay hindi makikinabang higit sa average na manggagawa.Ang mga limitasyon ng kontribusyon ay nag-iiba ayon sa uri ng plano at edad ng kalahok ng plano. Sa ilang mga pagkakataon, ang mga kontribusyon ay hindi pinapayagan para sa mga taong itinuturing. mataas na kumita ng IRS.
Mga Bentahe sa Buwis sa Pagreretiro
Ang mga kontribusyon sa tradisyonal na IRA at 401 (k) account ay ginawa gamit ang pretax dolyar, na maaaring mabawasan ang pasanin sa buwis sa kita ng manggagawa para sa taon. Ang pera sa mga account na ito ay lumalaki ang binawasan na buwis, ngunit ang mga pag-alis ay napapailalim sa buwis sa kita.
Sa kabaligtaran, ang Roth IRA at Roth 401 (k) na kontribusyon ay ginawa gamit ang mga after-tax dollars. Ang mga pamumuhunan sa mga account sa Roth ay lumalaki din na ipinagpaliban ng buwis, ngunit hindi tulad ng tradisyonal na mga account sa pagreretiro, ang mga pag-withdraw ay hindi binubuwis. Ang mga plano sa Roth ay partikular na kapaki-pakinabang sa mga tao na magiging nasa isang mataas na buwis na bracket sa pagretiro.
Ang parehong tradisyonal at Roth na mga kontribusyon ay nakalakip sa gayon ang mga mas mataas na suweldo na manggagawa na kayang tanggihan ang malaking halaga ng kanilang kabayaran ay hindi makakaapekto sa mga benepisyo ng buwis na ito.
401 (k) Mga Limitasyon sa Kontribusyon
Para sa 2020, ang pinakamataas na kontribusyon sa isang 401 (k) na plano, alinman sa tradisyonal o Roth, para sa mga empleyado na wala pang edad na 50 ay $ 19, 500 ($ 19, 000 para sa 2019). Ang mga employer ay maaari ring mag-ambag sa pamamagitan ng alinman sa mga di-elective deferrals o pagtutugma ng kontribusyon.
Gayunpaman, ang kabuuang kontribusyon mula sa lahat ng mga mapagkukunan ay hindi dapat lumampas sa mas mababa sa kabayaran ng empleyado o $ 57, 000 noong 2020 ($ 56, 000 para sa 2019).
Upang hikayatin ang mga manggagawa na malapit nang matapos ang kanilang mga karera upang maalis ang higit pa, pinapayagan ng IRS ang mga karagdagang kontribusyon sa catch-up para sa sinumang may edad na 50 pataas. Para sa 2020, ang kontribusyon ng catch-up ay $ 6, 500 ($ 6, 000 para sa 2019), at ang kabuuang limitasyon ng kontribusyon mula sa lahat ng mga mapagkukunan ay $ 63, 500 ($ 62, 000 para sa 2019).
Hangga't patuloy kang nagtatrabaho, maaari kang magpatuloy na magbigay ng kontribusyon sa alinman sa uri ng 401 (k), kahit gaano ka katagal.
Hindi Pagsubok sa Diskriminasyon: 401 (k) s Lamang
Sa kaso ng 401 (k) mga plano, ang IRS ay nagpapataw ng mga limitasyon sa mga kontribusyon ng mga mataas na bayad na empleyado. Tinukoy bilang pagsubok ng kawalan ng imisasyon, ang mga patakarang ito ay inilaan upang hikayatin ang pantay na pakikilahok sa lahat ng mga antas ng kabayaran.
Ang isang bagong batas na naganap sa simula ng 2020 ay nagpapahintulot sa mga nagtatrabaho na mag-ambag sa isang IRA anuman ang edad. Ang cut-off age na 70 1/2 ay nananatili sa lugar para sa taon ng buwis 2019.
Para sa isang 401 (k) plano upang mapanatili ang kwalipikadong katayuan, ang mga kontribusyon na ginawa ng mga empleyado na kumikita ng malaking suweldo — higit sa $ 120, 000 — ay hindi dapat lumampas sa isang tiyak na porsyento ng average na kontribusyon na ginawa ng ibang mga empleyado.
Ito ang nagtulak sa mga empleyado na mas mataas na antas, tulad ng mga executive at tagapamahala, upang hikayatin ang pakikilahok sa plano sa hanay at file. Habang tumataas ang average na regular na kontribusyon ng empleyado, ang halaga na mas mataas na bayad na empleyado ay pinapayagan na mag-ambag ng pagtaas, hanggang sa taunang maximum.
Mga Limitasyon sa IRA Contribution
Para sa mga taon ng buwis 2019 at 2020, ang mga namumuhunan sa mga account sa IRA na wala pang edad na 50 ay limitado sa isang maximum na kontribusyon na $ 6, 000, o 100% ng kanilang kabayaran, alinman ang mas mababa. Ang mga edad na 50 pataas ay maaaring gumawa ng karagdagang mga kontribusyon ng catch-up ng hanggang sa $ 1, 000 taun-taon.
Tulad ng 401 (k) mga plano, ang taunang mga limitasyon ng kontribusyon para sa mga IRA ay nalalapat sa lahat ng mga account na hawak ng parehong tao. Kung mayroon kang parehong tradisyonal at isang Roth IRA, ang kabuuan ng lahat ng iyong mga kontribusyon sa parehong mga account ay hindi maaaring lumampas sa $ 6, 000, o $ 7, 000 kung ikaw ay 50 o pataas.
Pag-level ng Paglalaro ng Patlang
Dahil hindi sila inaalok sa pamamagitan ng mga tagapag-empleyo, ang mga IRA ay hindi napapailalim sa uri ng pagsusuri sa nondiscrimination na naaangkop sa 401 (k) mga kontribusyon.
Gayunpaman, ang mga IRA ay binuo upang hikayatin ang average na manggagawa upang makatipid para sa pagretiro, hindi bilang ibang kanlungan ng buwis para sa mayayaman. Upang maiwasan ang hindi patas na benepisyo sa mga mayayaman, ang mga kontribusyon sa isang tradisyunal na IRA na ibabawas sa buwis ay maaaring mabawasan kung ang may-ari ng account o asawa ay saklaw ng isang plano na na-sponsor ng employer, o kung ang kanilang pinagsamang kita ay higit sa isang tiyak na halaga.
Bilang karagdagan, ang mga kontribusyon ng Roth IRA ay tinanggal para sa mga taong gumagawa ng higit sa isang tiyak na halaga. Noong 2020, ang isang solong tao na ang nabago na nababagay na kita (MAGI) ay higit sa $ 124, 000 ($ 122, 000 para sa 2019), o mga may-asawa na nag-file nang magkasama at kung saan ang kita ay lumampas sa $ 196, 000 ($ 193, 000 para sa 2019), ay maaaring gumawa lamang ng mga nabawasan na mga kontribusyon. Ang mga indibidwal na kumita ng higit sa $ 139, 000 ($ 137, 000 para sa 2019), at ang mga mag-asawa na kumita ng higit sa $ 206, 000 ($ 203, 000 para sa 2019), ay hindi karapat-dapat na mag-ambag sa Roth IRAs sa lahat.
