Ano ang Nakatakdang Kita Kita (AGI)?
Ang inayos na gross income (AGI) ay isang sukatan ng kita na kinakalkula mula sa iyong gross income at ginamit upang matukoy kung magkano ang iyong kita. Ito ang panimulang punto para sa pagkalkula ng buwis sa buwis ng isang tagapagpasya sa Estados Unidos at, bukod sa iba pang mga bagay, ang batayan para sa maraming mga pagbabawas at kredito. Kapag nag-file ng iyong mga buwis sa online-tulad ng tungkol sa 80% ng mga filers na gawin - ang software na ginagamit mo ay kalkulahin ang iyong AGI para sa iyo.
Mga Key Takeaways
- Ang nababagay na kita ng kita (AGI) ay kinakalkula sa pamamagitan ng paggawa ng mga pagsasaayos ng "sa itaas na linya" sa gross income ng isang nagbabayad ng buwis.AGI, na iniulat sa IRS Form 1040, ay ginagamit upang makalkula ang pananagutan ng buwis ng isang indibidwal.AGI direktang nakakaimpluwensya sa pagiging karapat-dapat ng isang nagbabayad ng buwis upang maangkin ang marami sa ang mga pagbawas at kredito na makukuha sa tax return.
Paano gumagana ang Inayos na Gross Income (AGI)
Ang AGI ay isang pagbabago ng kabuuang kita sa code ng buwis sa Estados Unidos. Ang kita ng gross ay ang kabuuan lamang ng lahat ng pera na kinikita ng isang indibidwal sa isang taon, na maaaring magsama ng sahod, dividend, alimony, kita ng kapital, kita ng interes, royalties, kita sa pagrenta, at pamamahagi sa pagreretiro. Ang mga kadahilanan ng AGI ay isang bilang ng mga pinahihintulutang pagbabawas mula sa iyong gross income upang maabot ang pigura kung saan ang iyong pananagutan ng buwis sa buwis ay makakalkula.
Ang AGI sa pangkalahatan ay mas kapaki-pakinabang kaysa sa gross income para sa mga indibidwal na aktibidad ng buwis. Ang mga pagbabawas na nagbabago ng kita ng kita sa nababagay na kita ay lahat sa itaas ng linya, na nangangahulugan na isinasaalang-alang ang mga ito bago ang mga pagbubuwis sa buwis para sa serbisyo ng militar, umaalalay na katayuan, atbp. kinuha ng isang nagbabayad ng buwis sa Iskedyul A at karaniwang pagbabawas.
Maraming estado ng US ang nagbase sa kabuuang singil ng buwis ng isang tagapagkolekta sa isang pagkalkula na nagsisimula sa nababagay na kita ng kita. Mula roon, ang mga pagbabawas at kredito na tinukoy ng estado ay tinitiyak upang matukoy ang kita ng buwis sa isang tao.
Ang mga pagbabawas na kinukuha mo upang makalkula ang AGI ay tinukoy bilang mga pagsasaayos sa kita. Ang ilan sa mga pinaka kilalang pagbawas na ginawa upang maabot ang nababagay na kita ng isang tao ay kasama ang:
- Ang ilang mga kontribusyon sa plano sa pagreretiro, tulad ng mga indibidwal na account sa pagreretiro (IRA), SIMPLE IRA, SEP-IRA, at mga kwalipikadong planoHalf ng buwis sa self-employment na buwis sa pangangalaga ng pera ng Hustisya (HSA) na pagbabawasAlimony ang nabayaran (kasama sa gross income ng tatanggap) Ang paglipat ng mga gastos (ngunit mula pa noong 2018, kung ikaw ay aktibo-duty na paglipat ng militar dahil sa mga order ng militar) Ang mga pagkalugi mula sa pagbebenta o pagpapalitan ng mga parusaEarly-withdrawal penalty na ipinagpapataw ng mga institusyong pang-pinansyalSchool tuition, fees, at interes sa pautang ng mag-aaral (eksepsyon at mga limitasyon ay karaniwang nalalapat) Jury duty binayaran ang suweldo sa isang tagapag-empleyo ng isang tagasunod na gastos na may kaugnayan sa negosyo na natamo ng mga gumaganap na artista, guro, bayad na opisyal ng gobyerno, at mga reservist
Kinakalkula ang Naayos na Kita ng Gross (AGI)
Kapag kinakalkula ang AGI, magsimula sa pamamagitan ng pagkuwento ng iyong naiulat na kita para sa taon na pinag-uusapan habang nagdaragdag din ng iba pang mga mapagkukunan ng kita na maaaring ibuwis: kita sa pagbebenta ng isang ari-arian, kabayaran sa kawalan ng trabaho, pensyon, pagbabayad ng Social Security, at anumang iba pang kita na hindi naiulat sa iyong buwis bumalik. Mula sa kabuuang kita na ito, ibawas ang naaangkop na pagbawas at pagbabayad. Matapos ang mga pagbabayad na ito ay naibawas mula sa gross income, ang nagreresultang figure ay ang nababagay na gross na kita, na nagsisilbing panimulang punto para sa pagkalkula ng iyong kita sa buwis.
Matapos makalkula ang AGI, maaari mo ring ilapat ang pamantayang pagbawas sa buwis na pederal upang maabot ang iyong kita sa buwis. O kaya, kung karapat-dapat, maaari mong itala ang iyong mga gastos at kunin ang mga biniling item, na maaaring maging mas mahusay para sa iyo sa ilang mga sitwasyon.
Sa pamamagitan ng pagpasa ng Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) ng 2017, mas kaunting mga file ang inaasahan na mai-itemize (tungkol sa 10% ng lahat ng mga filers mula sa halos 30%), na ibinigay ang tumaas na karaniwang pagbabawas at $ 10, 000 na limitasyon sa mga pagbabawas para sa estado at lokal mga buwis (SALT), kahit na ang itemization ay dapat manatili isang kapaki-pakinabang na diskarte sa pagbabawas ng buwis para sa mga mayaman na filers.
Ang isang kumpletong listahan ng mga kinakailangan para sa posibleng pagbabawas mula sa gross income ay matatagpuan sa Internal Revenue Code (IRC) o sa Internal Revenue Service (IRS) website. Marami sa mga kinakailangan ay napaka-tiyak, at dapat kang mag-ingat nang mabuti sa federal tax code upang matiyak na karapat-dapat ka bago kumuha ng anumang pagbabawas.
Direktang naiimpluwensyahan ng AGI ang iyong pagiging karapat-dapat na mag-claim ng marami sa mga pagbabawas at kredito na magagamit sa iyong pagbabalik sa buwis. Ang mas mababa sa AGI, mas malaki ang mga pagbabawas at kredito na kwalipikado mong matanggap.
Isang Halimbawa ng Inayos na Gross Income (AGI) na nakakaapekto sa mga pagbabawas
Sabihin na binibigyang halaga mo ang mga pagbabawas at iulat ang mga gastos sa ngipin na hindi binabayaran ng seguro. Maaari ka lamang kumuha ng isang pagbabawas para sa bahagi ng mga gastos sa ngipin na higit sa 10% ng iyong AGI para sa taon ng buwis 2019. Nangangahulugan ito na kung nag-uulat ka ng $ 12, 000 sa hindi nabayaran na mga gastos sa ngipin at mayroong isang AGI ng $ 100, 000, dapat mong bawasan ang iyong pagbawas sa pamamagitan ng $ 10, 000, na nagtatapos sa isang $ 2, 000 na pagbabawas. Gayunpaman, kung ang iyong AGI ay $ 50, 000, ang pagbawas ay $ 5, 000 lamang, at naiwan ka na may isang $ 7, 000 na pagbawas.
Inayos na Gross Kita (AGI) kumpara sa Binagong Adjusted Gross Income (MAGI)
Kapag nagtatrabaho sa mga indibidwal na buwis, ang AGI ay isang mahalagang hakbang sa pagtukoy kung magkano ang kikita ng iyong kita. Mag-ingat na huwag malito ang AGI sa nabago na nababagay na kita (MAGI). Ibinabago ng MAGI ang karagdagang nababagay na numero ng kita ng kita sa pamamagitan ng pagdaragdag ng ilang mga item, tulad ng kita ng mga dayuhan na kinita, interes ng buwis na may bayad sa buwis, at mga gastos sa edukasyon.
Ginagamit ang MAGI sa pagkalkula ng ilang mga benepisyo, buwis, at mga pagbubukod. Halimbawa, ang MAGI ay ginagamit upang matukoy kung magkano ang iyong taunang mga kontribusyon sa IRA ay maibabawas at kung karapat-dapat ka ba sa mga premium na kredito sa buwis.
Mga Espesyal na Pagsasaalang-alang
Inayos na Gross Income (AGI) at IRS Form 1040
Ang inayos na gross income ay iniulat sa IRS Form 1040 (mas pormal na kilala bilang US Individual Income Tax Return). Ang form ay isang maikling dalawang-pager at kadalasang ginagamit para sa pag-recap ng kita, pagbabawas, at kredito. Ang mas detalyadong impormasyon ay iniulat sa mga iskedyul 1 hanggang 6. Sa maraming mga kaso kinakailangan ang mga karagdagang pormula at iskedyul para sa mga filer na nagkakilanlan, ay kasangkot sa ilang mga kalakalan at aktibidad ng negosyo, o may ilang mga uri ng kita o pagbabawas.
Ang Iskedyul A ay ginagamit upang mag-ulat ng mga nakuhang pagbawas. Ang Iskedyul B ay ginagamit para sa interes at dibahagi. Ang Iskedyul C ay ginagamit ng mga maliliit na may-ari ng negosyo, tulad ng mga may kita ng negosyo mula sa isang nag-iisang pagmamay-ari o sa mga taong nag-iisang may-ari ng isang limitadong kumpanya ng pananagutan (LLC). Ang iskedyul D ay nag-uulat ng mga nakuha at pagkalugi sa kapital. Para sa kita sa pag-upa, mayroong Iskedyul E, at para sa mga bukid mayroong Iskedyul F.
Ayon sa IRS, "Ang Inayos na Gross Income (AGI) ay tinukoy bilang gross income minus adjustment sa kita." Maaari kang makakuha ng isang mabilis na pagtantya ng iyong AGI sa pamamagitan ng pagtingin sa linya 7 sa Form 1040. Kung kasal ka nang magsumite nang magkasama, ang $ 69, 000 Ang limitasyon ng AGI na pahihintulutang gamitin ang libreng file ng IRS ay nalalapat sa pareho at sa iyong asawa. Upang mag-e-file ng isang federal tax return, dapat mong i-verify ang iyong pagkakakilanlan para sa IRS, alinman sa iyong AGI mula sa pagbalik ng nakaraang taon o isang napiling sarili na numero ng pagkilala (PIN). Tumigil ang IRS na mag-isyu ng mga bagong PIN dahil sa pag-atake sa cyber, ngunit maaari mo pa ring gamitin ang iyong kung pinili mo ito sa isang nakaraang taon.
