Pagkatapos

Talaan ng nilalaman

• Pretax kumpara sa After-Tax Contribution
• Pagsubaybay sa Iyong After-Tax Asset
• Pagbubuwis ng After-Tax Asset
• Pamamahagi ng Pro-Rata
• After-Tax Balance Rollovers
• Ang Bottom Line

Mayroong mga benepisyo sa pagkuha ng mga pamamahagi pagkatapos ng buwis mula sa isang account sa pagreretiro. Kung susundin mo ang mga tukoy na patakaran, ang halagang naalis ay walang mga buwis at parusa.

Pretax kumpara sa After-Tax Contributions

Karamihan sa mga kalahok sa plano ng pagreretiro ay gumagamit ng mga asset ng pretax upang pondohan ang kanilang mga plano na na-sponsor ng employer, tulad ng 401 (k) at 403 (b) kwalipikadong account, o inaangkin nila ang isang bawas sa buwis para sa mga halagang naiambag sa kanilang tradisyunal na IRA. Sa parehong mga kaso ang mga kontribusyon na ito ay makakatulong upang mabawasan ang kita ng buwis sa indibidwal para sa taon kung saan naaangkop ang kontribusyon.

Gayunpaman, posible ring mag-ambag ng mga halaga sa mga plano na na-sponsor ng employer sa isang batayan pagkatapos ng buwis, at ang mga kontribusyon ay maaaring hindi maisagawa para sa mga IRA. Ang bentahe ng pag-iipon ng mga ari-arian pagkatapos ng buwis sa isang account sa pagreretiro ay kapag ipinamamahagi sila, ang mga halaga ay magiging tax at penalty. Gayunpaman, ang benepisyo na ito ay natanto lamang kung ang mga kinakailangang hakbang ay kinuha.

Mga Key Takeaways

• Ang pamamahagi ng mga ari-arian pagkatapos ng buwis mula sa isang account sa pagreretiro ay maaaring maging walang bayad sa buwis at parusa, ngunit kung ang ilang mga alituntunin ay nasusunod. Ang pag-iingat ng tala at pakikipag-ugnay sa iyong tagapangasiwa ng plano at ang IRS ay mahalaga. alin sa bahagi ng iyong balanse ang mga assets na pagkatapos ng buwis at kung saan ang mga pretax assets, ngunit nasa sa iyo na gawin ito para sa isang IRA.

Pagsubaybay sa Iyong After-Tax Asset

Ang pag-repe ng mga benepisyo ng diskarte na ito ay nagsisimula sa mahusay na pagpapanatiling talaan at malinaw na komunikasyon sa iyong tagapangasiwa ng plano at Internal Revenue Service (IRS). Ngayon, maraming mga libreng (at bayad-based) na mga tool ng software ay magagamit upang matulungan kang subaybayan ang iyong mga buwis at ipinagpaliban na buwis at mga daloy ng kita. Makakatulong din ang isang accountant na tiyakin mong nasa isang hilera ang lahat ng iyong mga pato.

Ang iyong Kwalipikadong Account sa Plano

Ang tagapangasiwa para sa iyong kwalipikadong plano sa pagretiro ay responsable sa pagsubaybay sa kung aling bahagi ng iyong balanse ang maiugnay sa mga ari-arian pagkatapos ng buwis at kung saan ang mga pretax assets. Gayunpaman, nakakatulong ito kung pana-panahong suriin mo ang iyong mga pahayag upang matiyak na ang mga tabla ay tumutugma sa iyong inaakala na dapat. Papayagan ka nitong linawin ang mga posibleng pagkakaiba sa tagapangasiwa ng plano.

IRA mo

Ang iyong tagapag-alaga ng IRA ay hindi kinakailangan upang subaybayan ang balanse pagkatapos ng buwis sa iyong IRA, at higit sa lahat, kung hindi lahat, huwag. Bilang may-ari ng IRA, responsable ka sa pagsubaybay sa mga naturang balanse, at maaari itong magawa sa pamamagitan ng pagsumite ng IRS Form 8606.

Siguraduhin na basahin mo ang mga tagubilin sa pag-file na kasama ang Form 8606, dahil nagbibigay sila ng mga detalye sa mga seksyon ng form na dapat makumpleto.

Hinahayaan ng form 8606 na malaman ng IRS na ang halaga ay kumakatawan sa mga assets ng after-tax, at makakatulong ito na masubaybayan mo ang balanse ng iyong IRA na dapat na walang bayad sa buwis kapag ipinamamahagi. Ang Form 8606 ay dapat ding isampa para sa anumang taon kung saan nagaganap ang mga pamamahagi mula sa alinman sa iyong tradisyonal, SEP, o SIMPLE IRA at naipon mo pagkatapos ng mga buwis pagkatapos ng buwis sa alinman sa mga account na ito.

Pagbubuwis ng After-Tax Asset

Kwalipikadong Plano

Karaniwan, ipapahiwatig ng iyong tagapangasiwa ng plano ang mabubuwis na bahagi ng mga halagang ipinamamahagi mula sa iyong kwalipikadong account sa plano sa Form 1099-R na natanggap mo para sa taon. Kung ang halaga ay hindi maayos na ipinahiwatig sa 1099-R, maaari mong hilingin ang nakasulat na kumpirmasyon mula sa tagapangasiwa ng plano ng bahagi ng pamamahagi na maiugnay sa mga ari-arian pagkatapos ng buwis. Makakatulong ito upang matiyak na isasama mo ang tamang halaga sa iyong kita na maaaring ibuwis para sa taon.

Mga IRA

Maliban sa "pagbabalik ng labis na mga kontribusyon, " ang iyong tagapag-alaga ng IRA ay hindi kinakailangan na gumawa ng pagkakaiba sa pagitan ng mga buwis at hindi maihahambing na bahagi ng mga halagang ipinamamahagi mula sa iyong tradisyonal na IRA. Dapat mong ibigay ang impormasyong iyon tungkol sa iyong pagbabalik sa buwis sa kita sa pamamagitan ng pagpapahiwatig ng buong halaga ng pamamahagi kumpara sa halaga na ibubuwis.

Para sa karagdagang impormasyon tingnan ang mga tagubilin para sa linya ng 4a sa pahina 2 ng Form ng IRS 1040. Ang nabanggit na Form 8606 ay tutulong sa iyo na matukoy ang mga buwis at hindi mapapababang bahagi ng mga halagang ipinamamahagi mula sa iyong tradisyonal na IRA.

Ang lahat ng iyong mga account sa IRA ay itinuturing bilang isang solong kapag kumukuha ng mga pamamahagi, nangangahulugang ang mga halaga pagkatapos ng buwis at pretax sa mga ito ay dapat na pro-rated sa lahat ng mga account.

Mga Pamamahagi ng Pro Rata

Kung ang iyong kwalipikadong plano o tradisyunal na IRA ay may kasamang mga halaga na pagkatapos ng buwis, ang mga pamamahagi ay karaniwang nagsasama ng isang pro-average na halaga ng iyong pretax at after-tax balanse. Para sa layuning ito, ang lahat ng iyong tradisyonal, SEP, at SIMPLE IRA ay itinuturing bilang isang account.

Halimbawa, ipagpalagay na gumawa ka ng isang average na $ 20, 000 sa mga kontribusyon pagkatapos ng buwis sa iyong tradisyunal na IRA sa mga nakaraang taon, at ang iyong tradisyunal na IRA ay nagsasama rin ng mga pretax assets na $ 180, 000, na iniugnay sa rollover ng pretax assets at naibabawas na mga kontribusyon. Ang mga pamamahagi mula sa iyong IRA ay magsasama ng isang pro-average na halaga ng pretax at after-tax assets. Tingnan natin ang isang halimbawa gamit ang mga numerong ito.

Halimbawa

Si Juan ay may maraming IRA, na binubuo ng mga sumusunod na balanse:

• Ang tradisyonal na IRA No. 1, na kinabibilangan ng kanyang mga nondeductible (after-tax) na kontribusyon ng $ 20, 000Traditional IRA No. 2, na kasama ang isang rollover mula sa kanyang 401 (k) plano sa halagang $ 150, 000Traditional IRA No. 3, na talagang isang Ang SEP IRA, kabilang ang mga kontribusyon sa SEP na $ 30, 000

Umalis si Juan ng $ 20, 000 mula sa IRA No. 1. Dapat niyang isama ang $ 18, 000 bilang kita ng buwis mula sa $ 20, 000 na kanyang iniwan. Ito ay dahil ang lahat ng tradisyonal na John, SEP, at SIMPLE IRA ay itinuturing bilang isang IRA para sa mga layunin ng pagtukoy ng pangangalaga ng buwis sa mga pamamahagi kapag si John ay may batayan (after-tax assets) sa alinman sa kanyang tradisyonal, SEP, o SIMPLE IRAs.

Ang sumusunod na pormula ay maaaring magamit upang matukoy ang halaga ng isang pamamahagi na ituturing bilang hindi buwis:

Batayan ÷ Balanse sa Account x Halaga ng Pamamahagi = Halaga Hindi Napapailalim sa Buwis

Gamit ang mga figure sa halimbawa sa itaas, ang formula ay gagana tulad ng mga sumusunod:

$ 20, 000 ÷ $ 200, 000 x $ 20, 000 = $ 2, 000

Tulad ng Kasama sa IRS Form 8606 ng isang built-in na formula upang matukoy ang mabubuong halaga ng mga pamamahagi mula sa iyong tradisyonal na IRA, hindi mo maaaring gamitin ang pormula na ito para sa mga pamamahagi mula sa iyong IRA.

Para sa mga kwalipikadong account account na may kasamang balanse ng mga halaga pagkatapos ng buwis, ang mga pamamahagi ay karaniwang pro-rated upang isama ang mga halaga mula sa pretax at pagkatapos ng buwis. Nangangahulugan ito na, katulad ng mga IRA, hindi ka maaaring pumili upang ipamahagi lamang ang iyong balanse pagkatapos ng buwis. Gayunpaman, naaangkop ang ilang mga pagbubukod. Halimbawa, kung ang iyong account ay nagsasama ng mga balanse na pagkatapos ng buwis na naipon bago ang 1986, ang mga halagang ito ay maaaring ibinahagi nang buo, na magreresulta sa buong halaga na hindi maaabot, sa halip na ma-rate.

After-Tax Balance Rollovers

Kung ang balanse ng iyong account sa pagreretiro ay nagsasama ng mga halaga ng pagkatapos ng buwis, kung ang mga halagang ito ay maaaring i-roll over ay depende sa uri ng plano na kung saan ginagawa ang rollover.

Ang sumusunod ay isang buod ng mga patakaran ng rollover para sa mga halagang ito:

• IRA hanggang IRA: Ang lahat ng mga karapat-dapat na halaga ng rollover ay maaaring ihulog sa IRA. Kabilang dito ang mga halaga pagkatapos ng buwis. Ang IRA hanggang Kwalipikadong Plano: Ang lahat ng karapat-dapat na halaga ng rollover ay maaaring i-roll sa isang kwalipikadong plano, kung pinapayagan ito ng plano. Gayunpaman, hindi ito isama ang mga halaga pagkatapos ng buwis — ang mga naturang halaga ay hindi maaaring i-roll mula sa isang IRA hanggang sa isang kwalipikadong plano. Kwalipikadong Plano sa Tradisyonal na IRA: Ang lahat ng mga karapat-dapat na halaga ng rollover ay maaaring i-roll sa isang tradisyunal na IRA. Kabilang dito ang mga halaga pagkatapos ng buwis. Kwalipikadong Plano sa Kwalipikadong Plano: Ang lahat ng mga karapat-dapat na rollover na halaga ay maaaring i-roll sa isa pang kwalipikadong plano, kung pinapayagan ito ng plano. Kasama dito ang mga halaga pagkatapos ng buwis kung ang mga halagang ito ay isinalin bilang direktang mga rollover.

Ang Bottom Line

Tandaan na ito ay isang pangkalahatang-ideya lamang ng mga patakaran na nalalapat sa iyong balanse pagkatapos ng buwis sa iyong account sa pagreretiro. Ang pagkakaroon ng isang masusing pag-unawa sa mga patakaran ay masisiguro na isasama mo ang tamang halaga sa iyong kita sa buwis para sa taon na natanggap mo ang isang pamamahagi mula sa iyong account sa pagreretiro at hindi magbabayad ng buwis sa mga halagang dapat na walang bayad sa buwis.

Tulad ng dati, kumunsulta sa iyong propesyonal sa buwis para sa tulong upang matiyak na ang iyong mga ari-arian pagkatapos ng buwis ay ginagamot nang tama sa iyong pagbabalik ng buwis at alam mo kung aling mga pormang buwis na mai-file bawat taon.