Pinapayagan ng IRS ang mga pamilya na makakuha ng kaluwagan sa buwis para sa gastos ng pag-aalaga sa mga bata o iba pang mga dependant. Ito ay lalong kapaki-pakinabang lalo na kung mas maraming mga pamilya na nag-aalaga sa mga bata ay dinadala sa mga matatandang magulang sa halip na ilagay ang mga ito sa isang pasilidad ng pag-aalaga o ospital. Ang isang plano na inaalok ng ilang mga tagapag-empleyo ay ang nakasalalay na pangangalaga Flexible Spending Account (FSA). Ang nakasalalay na pangangalaga ng FSA ay nagbabahagi ng ilang pagkakapareho sa mas karaniwang karaniwang pangangalaga sa kalusugan ng FSA. Ang ilan sa mga paghihigpit na probisyon, tulad ng probisyon na "gamitin ito o mawala ito" ay pinipigilan ang mga FSA na maging mas sikat, ngunit maaari itong maging isang mahalagang tool sa pagpaplano ng buwis para sa maraming pamilya.
Ano ang isang Depende ng Pangangalaga sa FSA?
Ang isang umaasa na pangangalaga sa FSA ay isang plano na bentahe ng buwis na inaalok ng mga employer at naaprubahan ng IRS. Pinapayagan nito ang mga tagasuporta ng plan na magdeposito ng mga pondo mula sa kanilang mga suweldo sa plano sa buong taon, na maaaring magamit upang magbayad ng mga karapat-dapat na gastos sa pangangalaga. Ang ganitong uri ng FSA ay maaaring magamit kasabay, o sa halip, na inaangkin ang nakasalalay at credit credit sa buwis sa pangangalaga ng bata sa pagtatapos ng taon ng pagbabalik sa buwis. Inaalok lamang ang plano sa pamamagitan ng isang employer at hindi mai-subscribe sa kung hindi man. Tulad ng anumang iba pang mga naaprubahan na IRS na plano, may mga limitasyon. Mga kinakailangan sa karapat-dapat at iba pang mga patakaran na dapat matugunan upang mai-set up at gumamit ng isang nakasalalay na pangangalaga sa FSA. Ang bawat plano ay gumagana nang kaunti nang magkakaiba, ngunit ang mga pangunahing patakaran at mga limitasyon ay pareho pa rin.
Sino ang Karapat-dapat?
Ang layunin ng plano ay pahintulutan ang mga indibidwal na nagtatrabaho ng isang benepisyo sa buwis para sa pagbabayad para sa bata o iba pang umaasa na pag-aalaga na nagpapahintulot sa nagbabayad ng buwis. Upang maging karapat-dapat na i-claim ang mga benepisyo ng isang DCFSA, ang parehong asawa ay dapat na gumana o naghahanap ng trabaho. Ang pagiging karapat-dapat ay umaabot din sa mga taong walang kakayahang magtrabaho dahil sa isang pisikal o kapansanan sa kaisipan at sa mga nasa buong paaralan.
Ang nakasalalay ay dapat tumira sa parehong bahay tulad ng nagbabayad ng buwis at kung hindi man ay maangkin bilang isang nakasalalay. Ang kinakailangang paninirahan ay pang-araw-araw, Kung ang nakasalalay ay nakatira lamang sa iyo para sa isang bahagi ng taon, maaari ka lamang mag-claim ng bayad sa paggastos para sa mga gastos na natapos sa panahong iyon.
Ang mga karapat-dapat na claimant ay kinabibilangan ng:
- ang mga batang wala pang 13 na matatandang magulang o iba pang mga dependents ng buwis (tulad ng mga bata na 13 pataas) na hindi maalagaan ang kanilang sarili dahil sa isang pisikal o kapansanan sa isang asawa na nangangailangan ng pangangalaga
Mga Limitasyon sa Kontribusyon
Maaari kang mag-ambag ng isang maximum na halaga sa iyong DCFSA na $ 5, 000 bawat taon kung kasal ka at magkasabay na magsampa sa iyong asawa o kung ikaw ay nag-iisa. Limitado ka sa $ 2, 500 taun-taon kung hiwalay ka at mag-file nang hiwalay. Karamihan sa mga kontribusyon sa plano ay direktang ginawa sa pamamagitan ng mga pagbabawas ng payroll. Ang iyong kabuuang taunang tinantyang mga gastos sa pangangalaga sa pangangalaga ay nahahati sa bilang ng mga suweldo sa isang taon at ang halagang iyon ay direktang kinukuha sa tseke. Binabawasan nito ang kita ng buwis sa bawat suweldo at kumakalat ng benepisyo sa buong taon. Ang mga buwis sa pederal at estado, pati na rin ang mga pagbawas sa Medicare at Social Security, ay kinakalkula sa kita netong mga kontribusyon. Hindi tulad ng isang FSA sa pangangalagang pangkalusugan, ang plano ay hindi paunang pinondohan ng employer, at maaari ka lamang gumastos ng kung ano ang mayroon ka sa account sa anumang oras sa oras. Halimbawa, maaari mong planuhin na gumastos ng $ 4, 000 sa mga bayarin sa pangangalaga sa araw para sa taon ngunit maaari lamang magkaroon ng $ 1, 200 sa account nang maaga sa taon kung kailan dapat bayaran ang isang pag-install. Babayaran ka lamang ng $ 1, 200 hanggang sa bumuo ka ng higit pang mga kontribusyon.
Kwalipikadong Gastos
Karamihan sa mga gastos na nauugnay sa pag-aalaga sa iyong mga dependents upang pahintulutan kang magtrabaho ay karapat-dapat. Kabilang dito ang:
- pag-aalaga sa araw o pang-araw-araw na pasilidad ng pangangalaga ng may sapat na gulang ay gumastos ng mga gastos sa pangangalaga sa bahay, kasama na ang mga nagpapatrabaho ng isang nanny-housekeeper na tag-araw ng kampo sa tag-araw (habang ang magulang ay wala sa bakasyon) bago ang paaralan at pag-aalaga ng pag-aalaga ng paaralan ang anumang mga deposito na nabayaran sa iba pang karapat-dapat na gastos hangga't tulad ng pagkakaloob ng pangangalaga sa ibang pagkakataon
Hindi Katangian na Mga Gastos
Kabilang dito ang:
- ang mga pagbabayad ng suporta sa bata sa magdamag na gastos sa kampo ng anumang mga gastos na may kaugnayan sa edukasyon, tulad ng matrikula sa mga biyahe sa patlang sa mga pribadong paaralan ng kindergarten ay nagkakahalaga ng mga aktibidad na gastusin sa pangangalaga ng medikal tulad ng mga bayad sa palakasan, mga aralin sa musika, o mga samahan ng serbisyo sa pagiging kasapi ng mga gastos para sa mga serbisyong ibinigay ng alinman sa iyong iba pang mga dependents ng buwis, kabilang ang mga menor de edad na bata na kumakain ng mga serbisyo sa pag-aalaga sa bahay na hindi ibinigay kasabay ng pangangalaga sa bata o umaasa sa live-in na ospital o mga gastos sa pag-aalaga sa bahay
Paano Gumagana ang Muling Pagbabayad
Mayroong dalawang pangunahing paraan upang pamahalaan ang mga karapat-dapat na gastos sa isang DCFSA. Ang ilang mga plano ay naka-attach ang mga debit card upang maaari kang makabayad nang direkta sa mga tagabigay ng pangangalaga. Sa ganitong paraan, hangga't karapat-dapat ang mga gastos, hindi mo kailangang mawala sa bulsa para sa gastos. Karamihan sa mga plano, gayunpaman, ay nagtatrabaho pa rin sa modelo ng reimbursement. Babayaran mo ang gastos sa labas ng iyong sariling pera sa tagapagbigay ng serbisyo, pagkatapos punan ang papeles upang makakuha ng isang tseke o tseguro mula sa tagapangasiwa ng plano. Maaaring tumagal ito ng ilang linggo bago makuha ang iyong pera, kaya mahalaga na planuhin ang paggastos nang naaayon. Magkakaroon ka rin magsumite ng mga resibo sa gastos sa kahilingan sa muling pagbabayad na naglalaman ng petsa ng gastos, uri ng gastos, at mga detalye ng tagapagbigay ng serbisyo, tulad ng mga numero ng seguridad sa lipunan para sa mga indibidwal na tagapagbigay ng pangangalaga. Maaari ka lamang mag-claim ng mga gastos na naganap sa loob ng taon ng plano, kahit na pinahihintulutan ng ilang mga plano para sa isang panahon ng biyaya ng isa o dalawang buwan sa pagtatapos ng taon.
Dependent Care FSA vs. Credit Credit Tax sa Bata at Umaasa
Ang IRS ay nagtatakda ng magkatulad na mga kinakailangan sa pagiging karapat-dapat para sa Child and Dependent Care Credit (CDCC) bilang para sa nakasalalay na FSA care. Ang parehong gastos ay kwalipikado. Ang benepisyo ng buwis sa panimula nang naiiba. Pinapayagan ng FSA ang mga gastos na bawas mula sa iyong kita sa buwis; samakatuwid, ang halaga ng mga pagbabago ay nagbabago depende sa iyong kita at bracket ng buwis. Mas mataas ang iyong kita, mas mataas ang iyong pag-iimpok sa buwis. Sa kabilang banda, ang CDCC ay isang kredito na isang porsyento ng gastos. Bumaba ang porsyento habang tumataas ang kita. Ang kredito ay nagsisimula sa 35% para sa kita hanggang sa $ 15, 000 hanggang 20% para sa kita na higit sa $ 43, 000. Samakatuwid, mas mataas ang iyong kita, mas mababa ang benepisyo ng buwis. Ang kredito ay ibabawas nang direkta mula sa balanse ng buwis na may utang sa katapusan ng taon. Ang CDCC ay nakasalalay din ng karapat-dapat na gastos sa $ 3, 000 para sa isang nakasalalay at $ 6, 000 para sa dalawa o higit pa, hanggang sa isang maximum na 100% ng taunang kita ng mas mababang asawa. Halimbawa, kung kumita ka ng $ 40, 000 at kumita ang iyong asawa ng $ 2, 000, makakakuha ka ng mga gastos sa hanggang sa $ 2, 000 lamang.
Maaari kang kapwa may isang umaasa na pangangalaga sa FSA at maging karapat-dapat na i-claim ang kredito ngunit hindi para sa parehong gastos. Maaari kang pumili ng alinman sa sasakyan upang maangkin ang benepisyo ng buwis ng isang gastos depende sa kung saan nagbibigay sa iyo ng pinakamalaking tax break.
Iba pang mga Pagsasaalang-alang
Mayroong ilang mga isyu na dapat isaalang-alang kapag nagpapasyang mag-subscribe sa DCFSA ng iyong employer:
- dapat mong gamitin ang lahat ng iyong mga kontribusyon sa taon sa mga kwalipikadong gastos, kung hindi man, nawala mo ang mga ito. Hindi ka maaaring magdala ng balanse sa iyong account mula taon-taon. Kilala ito bilang probisyon na "gamitin ito o mawala ito". sa sandaling matukoy mo ang iyong mga antas ng pondo, hindi mo mababago ang iyong mga kontribusyon maliban kung mayroon kang isang kwalipikadong kaganapan, tulad ng kasal, isang sanggol, isang pagkamatay o diborsyo. Sa mga kasong iyon, mayroon kang isang maikling window, karaniwang 30 araw, upang gumawa ng mga pagbabago sa iyong mga antas ng kontribusyon. kakailanganin mong punan ang Form ng IRS 2441 upang matukoy ang iyong karapat-dapat na gastos at isampa ito bawat taon sa iyong pagbabalik sa buwis.
Mga Estratehiya sa Pagpaplano ng Buwis
Kahit na mas malinaw ang pag-angkin ng umaasa sa mga gastos sa pangangalaga sa ilalim ng FSA o ang credit tax ay nakasalalay sa sitwasyon ng iyong asawa at mga antas ng kita sa buwis. Sa pangkalahatan, ang isang FSA ay magbibigay ng mas malaking benepisyo sa buwis sa mga nasa mas mataas na bracket ng buwis. Sa mga buwis sa buwis na mas mababa sa 35%, ang kredito ay lalampas sa pagbawas sa FSA. Kung ang isang asawa ay gumagawa ng napakaliit na kita sa buwis (tulad ng maaaring mangyari sa mga indibidwal na nagtatrabaho sa sarili), ang kredito ay maaaring mai-post sa isang mas mababang halaga kaysa sa pinapayagan sa FSA. Sa isang pamilya na umaasa, pinapayagan ng FSA ng hanggang $ 5, 000 ang mga karapat-dapat na gastos, samantalang ang credit credit ay limitado sa $ 3, 000. Kapag mayroong dalawa o higit pang mga dependents, pinapayagan ng kredito ang $ 6, 000 kumpara sa $ 5, 000. Dahil ang tax credit ay hindi maibabalik at pinapayagan lamang ng FSA ng isang bawas hanggang sa 100% ng pinagsama-samang kita na maaaring ibuwis, maaari mong ipagpaliban ang iba pang mga pagbabawas at kredito, tulad ng para sa mga donasyon, na maaaring isulong, na pinapayagan kang i-maximize ang nakasalalay at benepisyo ng pangangalaga sa bata.
Ang Bottom Line
Ang pag-set up ng isang umaasa na pangangalaga sa FSA sa iyong employer ay maaaring makatulong sa pamamahala ng mga makabuluhang gastos kapag kailangan mong makahanap ng pangangalaga para sa mga bata o iba pang mga dependents. Dapat itong pinamamahalaan nang mabuti upang matiyak na ginagamit mo ang lahat ng iyong mga kontribusyon at hindi mawala ang mga ito. Kalkulahin ang pagtitipid ng buwis para sa parehong DCFSA at CDCC upang matiyak na pinili mo ang pagpipilian na pinakikinabangan mo at ng iyong pamilya.
