Bagaman maraming mga tagapag-empleyo ang nagpapahintulot sa mga manggagawa na makatipid para sa pagretiro gamit ang mga kwalipikadong plano sa pagretiro, tulad ng isang 401 (k), 403 (b), o 457, ang mga plano na ito ay may mga panuntunan na maaaring maging masalimuot para sa parehong mga employer at empleyado.
Ang ilang mga maliliit na negosyo sa halip ay pumili ng SIMPLE (Mga Pagtutugma ng Pagtitip ng Insentibo para sa Mga empleyado ng mga Maliit na Mamimili) na mga IRA. Ang mga plano na ito ay may mas kaunting mga patakaran, ay hindi gaanong kumplikado upang pamahalaan, at mag-alok ng mga pangunahing benepisyo.
Mga Key Takeaways
- Ang mga SIMPLE IRA ay hindi nangangailangan ng di-diskriminasyon at pinakamataas na pagsubok, mga iskedyul ng vesting, at pag-uulat ng buwis sa antas ng plano. Ang pag-ambag ng employer na mga kontribusyon ay kabilang sa empleyado kaagad at maaaring sumama sa kanila tuwing umalis sila, anuman ang tenure.Tax credits ay maaaring magagamit para sa parehong mga empleyado at employer.
Unawain ang Mga Pakinabang ng mga SIMPLE IRA
Narito kung paano nakikinabang ang mga empleyado at employer.
Pagtipid na ipinagpaliban sa buwis
Tulad ng iba pang mga uri ng IRA at mga plano sa pagreretiro na suportado ng employer, pinapayagan ng mga SIMPLE IRA ang mga empleyado na ipagpaliban ang isang bahagi ng kanilang mga suweldo sa mga plano na ito. Lumalaki ang pera na ipinagpaliban ang buwis hanggang sa ang mga pamamahagi ay dadalhin sa pagretiro. Pinapayagan nito ang matitipid sa compound nang mas mabilis.
Mas madaling tumakbo
Ang mga SIMPLE IRA ay hindi nangangailangan ng karamihan sa burukrasya na may mga kwalipikadong plano, tulad ng hindi diskriminasyon at top-heavy na pagsubok, mga iskedyul ng vesting, at pag-uulat ng buwis sa antas ng plano. Ang mga SIMPLE IRA ay medyo madaling mag-set up at tumakbo, at hindi kailangang umarkila ng mga employer ang mga espesyal na sinanay na kawani.
Mandatory, instant vesting
Ang mga kontribusyon sa pagtatrabaho sa employer ay kabilang sa empleyado kaagad at maaaring sumama sa kanila tuwing aalis sila, anuman ang panunungkulan. Ang mga kontribusyon sa employer ng tugma sa mga kwalipikadong plano sa pagretiro, tulad ng 401 (k) s, ay karaniwang kasama ng isang talampas o naka-iskedyul na iskedyul ng vesting na nangangailangan ng mga empleyado na manatili sa kumpanya para sa isang tinukoy na bilang ng mga taon bago nila pagmamay-ari ang lahat ng mga pagtutugma ng mga kontribusyon.
Ano pa, ang mga employer na nag-set up ng mga SIMPLE IRA ay hinihiling ng batas upang tumugma sa mga kontribusyon ng empleyado. Hindi ito kinakailangan para sa mga kwalipikadong plano; ang mga employer ay maaaring pumili upang mag-alok ng walang tugma.
Mabilis na Salik
Ang mga SIMPLE IRA ay may mas kaunting mga patakaran at hindi gaanong kumplikado upang pamahalaan kaysa sa iba pang mga uri ng mga plano sa pagretiro.
Mga Limitasyon sa Kontribusyon
Para sa 2020, ang mga empleyado ay maaaring makapagpaliban ng hanggang sa $ 13, 500 ng kita sa isang SIMPLE IRA ($ 13, 000 para sa 2019), kasama ang isa pang $ 3, 000 na mga kontribusyon sa pag-ambag kung sila ay 50 o mas matanda.
Ito ay mas mababa sa $ 19, 500 bawat taon na limitasyon sa kontribusyon para sa isang 401 (k) o iba pang kwalipikadong plano para sa 2020 ($ 19, 000 para sa 2019) at pinapayagan ang $ 6, 500 na catch-up limit ($ 6, 000 para sa 2019). Ngunit ito ay higit pa sa $ 6, 000 na kontribusyon at $ 1, 000 na catch-up na limitasyon para sa isang IRA para sa 2019 at 2020.
Tax Credit para sa Mga Nag-empleyo
Nilagdaan ni Pangulong Trump ang Setting Ang bawat Pamayanan para sa Pagreretiro (SECURE) Act noong unang bahagi ng Enero 2020. Ang aksyon ay nagbibigay ng mga insentibo sa buwis sa mga maliliit na negosyo na naglalagay ng awtomatikong pag-enrol sa mga plano sa pagretiro para sa mga manggagawa nito, o pinapayagan silang sumali sa maraming mga plano sa employer (MEPs)) Sa isang MEP, ang mga employer ay maaaring magkasama kasama ang iba pang mga kumpanya upang mag-alok ng mga account sa pagreretiro sa kanilang mga empleyado. Tinatanggal din ng panukalang batas ang maximum na cap ng edad para sa mga kontribusyon sa tradisyonal na indibidwal na mga account sa pagreretiro.
Sa ilalim ng Secure Act, ang mga maliliit na negosyo ay makakatanggap ng credit credit upang mabawasan ang mga gastos sa pagsisimula ng 401 (k) plano o planong SIMPLE IRA na may awtomatikong pagpapatala. Ang tax credit na ito ay nasa tuktok ng start-up credit na natanggap na nila, na kung saan ay isang 50% ng kinakailangang karapat-dapat na mga gastos sa pagsisimula, hanggang sa maximum na $ 500 bawat taon para sa unang tatlong taon ng plano.
Ang mga employer ay karapat-dapat na i-claim ang credit na ito kung mayroon silang 100 o mas kaunting mga empleyado na tumanggap ng hindi bababa sa $ 5, 000 bilang kabayaran sa nakaraang taon at hindi bababa sa isang kalahok sa plano na hindi isang mataas na bayad na empleyado, at kung ang parehong mga empleyado ay hindi kamakailan nasaklaw ng katulad mga plano.
Tax Credit para sa Mga Kontribusyon ng Mga empleyado
Ang mga empleyado na ang nababagay na kita ng kita ay nahuhulog sa ilalim ng isang tiyak na limitasyon ay maaaring maging karapat-dapat na kumuha ng credit na hindi maibabalik na credit saver ng hanggang $ 2, 000 ng mga kontribusyon bawat taon.
Maramihang Mga Pagpipilian sa Pamumuhunan
Ang mga kontribusyon ng SIMPLE IRA ay maaaring mai-invest sa "mga indibidwal na stock, kapwa pondo, at mga katulad na uri ng pamumuhunan, " ayon sa IRS. Maraming mga plano ang nag-aalok ng paglago, paglaki at kita, kita, at dalubhasang pondo tulad ng mga pondo ng sektor o pondo ng target-date.
Paksa sa Mga Buwis
Habang ang mga kontribusyon sa deferral na suweldo sa isang SIMPLE IRA ay hindi napapailalim sa pagpigil sa buwis sa kita, sila ay napapailalim sa buwis sa ilalim ng Federal Insurance Contributions Act (FICA), Federal Un Employment Tax Act (FUTA), at Railroad Retirement Act (RRTA). Ang pagtutugma ng employer at hindi mga elective na kontribusyon ay hindi napapailalim sa mga buwis sa FICA, FUTA, o RRTA.
Ang Bottom Line
Ang mga SIMPLE IRA ay nagbibigay ng isang maginhawang alternatibo para sa maliliit na tagapag-empleyo na hindi nais ang mga pagiging kumplikado ng burukrasya at katiyakan na may isang kwalipikadong plano. Ang mga empleyado ay nakakakuha pa rin ng mga benepisyo sa buwis at pag-iimpok, kasama ang instant vesting ng mga kontribusyon sa employer.
