Ano ang Pamamahagi ng Capital Gains?
Ang pamamahagi ng mga nakakuha ng kapital ay isang pagbabayad sa pamamagitan ng isang kapwa pondo o isang pondo na ipinagpalit ng palitan (ETF) ng isang bahagi ng mga nalikom mula sa mga benta ng pondo ng mga stock at iba pang mga pag-aari. Ito ay bahagi ng namumuhunan sa mga nalikom mula sa mga transaksyon ng pondo.
Hindi ito bahagi ng pangkalahatang kita ng pondo. Ang pondo ay maaaring makakuha o mawalan ng pera sa paglipas ng isang taon, at ang iyong balanse ay tataas o mahuhulog nang naaayon. Ngunit kung ang pondo ay nakakuha mula sa pagbebenta ng anuman sa mga stock nito sa taong iyon, gagawing pamamahagi ang mga nakakuha ng kapital sa mga shareholders nito.
Kinakailangan ng batas ang mga indibidwal na pondo upang gawin ang mga regular na pamamahagi ng mga nakakuha ng kapital sa kanilang mga shareholders. Ang mga may-ari ng kaparehong pagbabahagi ng pondo ay may pagpipilian na kunin ang pamamahagi ng mga nakakuha ng kapital sa anyo ng agarang pagbabayad o upang muling mabuhay ito sa mga karagdagang pagbabahagi ng pondo.
Ang pamamahagi ng mga nakakuha ng kapital ay makikilala bilang isang pangmatagalang pakinabang ng kapital o isang panandaliang kita ng kapital at maaaring mabuwis tulad nito.
Ang mga tao na talagang galit na nagbabayad ng buwis ay maaaring isaalang-alang ang mga pondo na mabisa sa buwis at iba pang mga pamumuhunan na mahusay na buwis.
Pag-unawa sa mga Pamamahagi ng Mga Pagbibigay ng Ibinebenta
Kadalasan, ang isang kapwa pondo o ETF ay gumagawa ng pamamahagi ng mga nakakuha ng kapital sa pagtatapos ng bawat taon. Ang pamamahagi ay kumakatawan sa mga nalikom ng mga benta ng stock o iba pang mga pag-aari ng mga tagapamahala ng pondo sa buong kurso ng buwis.
Dapat tandaan ng namumuhunan na ang cashing sa pamamahagi ng mga nakakuha ng kapital na sa halip na muling pag-isahin ito sa pondo ay epektibong pag-alis. Binabawasan nito ang halaga ng net na iyong namuhunan sa pondo sa pamamagitan ng dami ng pamamahagi.
Mga Pagsasaalang-alang ng Buwis ng mga Distributo ng Pagbibigay ng Buwis
Ang mga may-hawak ng pagbabahagi ng kapwa pondo ay kinakailangan na magbayad ng mga buwis sa mga pamamahagi ng mga nakuha ng mga kapital na ginawa ng mga pondo na kanilang pag-aari, kung ang pera ay muling na-invest sa karagdagang mga pagbabahagi. Mayroong isang pagbubukod sa mga pondo ng munisipal na bono, na kung saan ay nai-exempt sa buwis sa antas ng pederal at karaniwang sa antas ng estado.
Hindi dapat bayaran ang mga buwis para sa taong buwis kung ang mamumuhunan ang nagmamay-ari ng pondo bilang bahagi ng isang IRA, 401 (k), o isa pang plano sa pagreretiro na ipinagpaliban ng buwis. Ang buwis ay dapat bayaran kapag ang pondo ay binawi pagkatapos magretiro.
Kung ang pondo ay wala sa isang plano sa pagretiro, ang mga buwis ay dapat na para sa panahon ng pag-uulat ng buwis.
Kasalukuyang Mga Regulasyon sa IRS
Sa ilalim ng kasalukuyang mga regulasyon ng IRS, ang mga pamamahagi ng mga nakakuha ng kapital ay binubuwis bilang pang-matagalang mga kita ng kabisera, kahit gaano katagal ang pag-aari ng indibidwal ay nagbabahagi ng pondo. Nangangahulugan ito ng rate ng buwis na 0%, 15%, o 20%, depende sa ordinaryong rate ng buwis sa indibidwal.
Ang mga taong napopoot sa pagbabayad ng buwis ay maaaring isaalang-alang ang pagtingin sa mga pamumuhunan na mabisa sa buwis, kabilang ang mga pondo na mahusay sa buwis. Ang mga pondo na mahusay sa buwis ay nagpapakilala sa kanilang sarili tulad ng sa kanilang mga paglalarawan. Malimit silang bumili at magbenta ng mga stock nang mas madalas kaysa sa agresibong pondo ng paglago at maaaring may hawak na ilang mga pondo ng munisipal na bono para sa kita na walang kita sa buwis.
Ang mga pamamahagi ng mga nakuha sa kapital ay maaaring gawin kahit na ang pangkalahatang halaga ng isang pondo ay bumaba sa taon. Iyon ay, ang isang pondo ay maaaring ibenta ang ilang mga stock na pinahahalagahan sa presyo, ngunit ang mga kita na ito ay maaaring mai-offset o mabura ng iba pang mga pamumuhunan na nawalan ng pera.
Mga Key Takeaways
- Ang pamamahagi ng mga nakakuha ng kapital ay ang bahagi ng namumuhunan ng mga nalikom ng pagbebenta ng pondo ng mga stock at iba pang mga assets.Ang mamumuhunan ay dapat magbayad ng mga buwis sa kita sa mga pamamahagi, kung ito ay kinuha bilang cash o muling namuhunan sa pondo. Ang buwis sa mga pamamahagi ay dapat bayaran sa ang taong buwis maliban kung ang pondo ay bahagi ng isang account sa pagreretiro na ipinagpaliban ng buwis.
Ang mga Pamamahagi ng Mga Ibinibigay ng Capital at Halaga ng Net Asset
Tulad ng kaso sa mga karaniwang stock, ang pamamahagi ng mga nakuha ng kapital at pagbawas ay bumabawas sa halaga ng net asset (NAV) ng pondo sa halagang ipinamamahagi. Halimbawa, ang tagapamahala ng pondo ng isang pondo na may net asset na halaga ng $ 20 bawat bahagi ay maaaring magbayad ng isang $ 5 na pamamahagi sa mga shareholders. Ito ay magreresulta sa halaga ng net asset ng pondo ng pagtanggi ng $ 5 hanggang $ 15.
Bagaman lumilitaw ito sa tsart ng presyo ng mutual fund bilang isang pagbawas sa presyo sa petsa ng ex-dividend, ang kabuuang pagbabalik ng pondo ay hindi nagbago. Ang hindi natanto na mga natamo sa mga mahalagang papel ay tinutukoy ang halaga ng net assets ng mutual fund hanggang maibenta ito.
