Ano ang isang Badyet ng Cash?
Ang isang badyet ng cash ay isang pagtatantya ng mga daloy ng cash para sa isang negosyo sa isang tiyak na tagal ng panahon. Ang badyet na ito ay ginagamit upang masuri kung ang entidad ay may sapat na cash upang mapatakbo.
Budget Budget
Paano Gumagana ang isang Budget sa Budget
Gumagamit ang mga kumpanya ng mga pagtataya sa pagbebenta at produksyon upang lumikha ng isang badyet ng cash, kasama ang mga pagpapalagay tungkol sa kinakailangang paggasta at mga natanggap na mga koleksyon. Ang isang badyet sa cash ay kinakailangan upang masuri kung ang isang kumpanya ay magkakaroon ng sapat na cash upang magpatuloy sa operasyon. Kung ang isang kumpanya ay walang sapat na pagkatubig upang mapatakbo, dapat itong itaas ang mas maraming kapital sa pamamagitan ng pag-iisyu ng stock o pagkuha ng higit pang utang.
Ang cash roll forward ay kinukuwenta ang cash inflows at outflows sa loob ng isang buwan, at ginagamit nito ang pagtatapos ng balanse bilang panimulang balanse para sa susunod na buwan. Pinapayagan ng prosesong ito ang kumpanya na mahulaan ang mga pangangailangan ng cash sa buong taon, at ang mga pagbabago sa roll forward ayusin ang mga balanse ng cash para sa lahat ng mga darating na buwan.
Halimbawa ng Cash Budget
Halimbawa, ipalagay natin ang paggawa ng sapatos ng ABC Damit, at tinatantya nito ang $ 300, 000 sa mga benta para sa mga buwan ng Hunyo, Hulyo, at Agosto. Sa isang presyo ng tingi na $ 60 bawat pares, tinatantya ng kumpanya ang mga benta ng 5, 000 pares ng sapatos bawat buwan. Ang mga pagtataya ng ABC na 80% ng cash mula sa mga benta na ito ay kokolekta sa buwan kasunod ng pagbebenta at ang iba pang 20% ay makokolekta dalawang buwan pagkatapos ng pagbebenta. Ang simula ng balanse ng cash para sa Hulyo ay tinatayang $ 20, 000, at ang badyet ng cash ay ipinapalagay ang 80% ng pagbebenta ng Hunyo ay kokolekta sa Hulyo, na katumbas ng $ 240, 000 (80% ng $ 300, 000). Inilunsad din ng ABC ang $ 100, 000 na cash inflows mula sa mga benta na ginawa nang mas maaga sa taon.
Sa gastos, dapat ding kalkulahin ng ABC ang mga gastos sa produksiyon na kinakailangan upang makabuo ng sapatos at matugunan ang pangangailangan ng customer. Inaasahan ng kumpanya ang 1, 000 pares ng sapatos na sa simula ng imbentaryo, na nangangahulugang isang minimum na 4, 000 pares ay dapat na magawa sa Hulyo. Kung ang gastos sa produksiyon ay $ 50 bawat pares, ang ABC ay gumastos ng $ 200, 000 ($ 50 x 4, 000) sa buwan ng Hulyo sa gastos ng mga paninda na ibinebenta, na ang gastos sa pagmamanupaktura. Inaasahan din ng kumpanya na magbayad ng $ 60, 000 sa mga gastos na hindi direktang nauugnay sa produksyon, tulad ng seguro.
Kinakalkula ng ABC ang mga cash inflows sa pamamagitan ng pagdaragdag ng mga natanggap na nakolekta noong Hulyo sa panimulang balanse, na $ 360, 000 ($ 20, 000 Hulyo na nagsisimula balanse + $ 240, 000 noong Hunyo na benta na nakolekta noong Hulyo + $ 100, 000 sa cash inflows mula sa naunang pagbebenta). Pagkatapos ay ibinabawas ng kumpanya ang cash na kinakailangan upang magbayad para sa produksyon at iba pang mga gastos. Ang kabuuan ay $ 260, 000 ($ 200, 000 sa gastos ng mga kalakal na naibenta + $ 60, 000 sa iba pang mga gastos). Ang pagtatapos ng cash sa cash ng ABC ay $ 100, 000, o $ 360, 000 sa cash inflows na minus $ 260, 000 sa cash outflows.
