Ano ang isang Cash o Deched Arrangement (CODA)?
Ang cash o ipinagpaliban na pag-aayos (CODA) ay isang paraan ng pagpopondo ng anumang uri ng kwalipikadong pagbabahagi ng kita, stock-bonus, plano ng pension ng pre-ERISA, o isang plano sa kooperatiba sa kanayunan. Ayon sa Internal Revenue Service (IRS) ito lamang ang mga uri ng plano na maaaring maglaman ng isang CODA.
Ang CODA ay nangangailangan ng isang employer upang gawin ang isa sa mga sumusunod:
- Maglaan ng isang tinukoy na halaga sa cash o isa pang nakuhang ibinabayad na benepisyo na hindi magagamit ngayonMagkaloob ng halaga sa isang tiwala, o magbigay ng isang accrual o ibang anyo ng benepisyo
Pinahihintulutan ng cash o ipinagpaliban ang mga empleyado na mag-ambag ng isang bahagi ng kanilang mga suweldo sa plano upang ang kanilang matitipid ay maaaring lumago ang buwis. Ang pinakakaraniwang uri ng CODA ay isang cash bonus na binabayaran sa mga plano ng 401 (k) na empleyado.
Pag-unawa sa Mga Plano ng CODA
Ang mga empleyado na lumahok sa cash o ipinagpaliban na mga kaayusan ay maaari pa ring mag-ambag sa tradisyonal o Roth IRAs din. Gayunpaman, maaaring hindi nila matanggap ang buong pagbabawas mula sa isang tradisyunal na kontribusyon ng IRA kung ang kanilang mga kita ay higit sa isang tiyak na antas.
Pinapayagan ng mga plano ng CODA ang mga indibidwal na pondohan ang kanilang mga account sa pagreretiro at maiwasan ang agarang pagbubuwis, tulad ng ginagawa ng mga IRA. Ayon sa IRS, ang isang cash o ipinagpaliban na pag-aayos ay epektibo sa unang araw ng taon ng plano. Gayunpaman, ang isang deferral ay maaaring hindi retroactive.
Mga Key Takeaways
- Ang cash o ipinagpaliban na pag-aayos (CODA) ay isang paraan ng pagpopondo ng alinman sa isang kwalipikadong pagbabahagi ng kita, stock-bonus, pre-ERISA na plano sa pagbili ng pera, o isang plano sa kooperatiba sa kanayunan. Ito ang mga uri lamang ng mga plano na maaaring naglalaman ng Ang CODA, ayon sa IRS. Kung sumali ka sa CODA bilang isang empleyado, maaari kang mag-ambag din sa isang tradisyonal o Roth IRA din.
Paano Gumagana ang isang CODA Na May 401 (k) Plano
Tulad ng nabanggit sa itaas, ang pinakakaraniwang uri ng CODA ay isang cash bonus na binabayaran sa mga plano ng 401 (k) na empleyado.
Ang isang 401 (k) na plano ay isang plano sa pagreretiro na suportado ng employer. Sa ilalim ng mga termino ng plano, ang mga karapat-dapat na empleyado ay maaaring gumawa ng mga kontribusyon na ipinagpaliban ng suweldo sa isang pasadyang post o pre-tax, depende sa mga plano na pinili ng employer.
Ang anumang mga kita sa naturang 401 (k) plano, mula sa mga kita ng kapital o kita ng interes, naipon sa isang batayan na ipinagpaliban sa buwis. Kapag ang empleyado ay nag-aalis ng mga pondo, siguro pagkatapos ng pagretiro, may utang siya. Kung inalis ng empleyado ang mga pondo bago ang edad 59 1/2, ang IRS ay maaaring magpataw ng isang karagdagang 10% na buwis sa parusa.
Karaniwan, 401 (k) na mga plano ang nagpapahintulot sa mga empleyado na pumili ng kanilang sariling pamumuhunan mula sa isang pangunahing pangkat ng mga produktong pamumuhunan. Ang mga kalahok ay maaaring pumili mula sa ilang mga pagpipilian na balanse ang panganib at gantimpala, batay sa kanilang edad at gana sa panganib. Ang maraming mga tanyag na pagpipilian ay kasama ang mga pondo ng target-date na batay sa mga taon ng kalahok hanggang sa pagretiro.
Nagpapatuloy ang Pag-save ng Pagreretiro ng US
Sa oras na ito, ang bilang ng mga Amerikano na may higit sa $ 1 milyon sa isang 401 (k) na plano ay tumama sa isang mataas na talaan, ayon sa ulat ng pangalawang-quarter na pagreretiro sa pagreretiro ng Fidelity Investments. Nalaman ng ulat na ang 196, 000 Amerikano ngayon ay may hindi bababa sa $ 1 milyon sa isang 401 (k) na plano, pataas mula sa 180, 000 sa pagtatapos ng unang quarter ng piskal 2019. Ang bilang ng mga Amerikano na may hindi bababa sa $ 1 milyon sa IRA ay tumama rin sa isang record na mataas sa ikalawang quarter sa 179, 700, mula sa 168, 100 sa unang quarter.
