Ano ang Insurance ng Buhay na Pag-aari ng Kumpanya (COLI)?
Ang seguro sa buhay na pag-aari ng kumpanya (COLI) ay isang patakaran sa seguro sa buhay na nagbabayad ng benepisyo sa kumpanya kapag namatay ang isang nakaseguro na empleyado.
Pag-unawa sa Insurance sa Pag-aari ng Kompanya (COLI)
Ang seguro sa buhay na pag-aari ng kumpanya (COLI), o seguro sa buhay na pag-aari ng kumpanya, ay karaniwang kinukuha sa isang pangkat ng mga kritikal na empleyado at nagbabayad ng benepisyo kapag namatay ang isa sa mga kawani na iyon. Hindi tulad ng karaniwang mga patakaran sa seguro sa buhay, ang mga patakaran ng COLI ay nagbabayad ng benepisyo sa kamatayan sa parehong nilalang na nagbabayad ng mga premium.
Ang mga patakaran ng COLI ay isang paraan para sa isang korporasyon upang mabawasan ang pasanin nitong buwis, dagdagan ang kita pagkatapos ng buwis, kita ang mga benepisyo sa empleyado at sakupin ang gastos ng pagpapalit ng isang nasiguro na empleyado sa pagkamatay ng empleyado na iyon. Ang mga patakaran ng COLI ay karaniwang patuloy na sumasakop sa mga empleyado hanggang sa taon pagkatapos umalis sila sa kumpanya.
Dahil ang mga korporasyon ay may kasaysayan na ginamit ang mga patakaran ng COLI upang samantalahin ang mga loopholes ng buwis, hinihiling ng Internal Revenue Service ang kumpanya na matugunan ang ilang mga kundisyon upang makatanggap ng benepisyo na walang kamatayang buwis. Una, ang kumpanya ay maaari lamang bumili ng mga patakaran ng COLI sa tuktok na 33 porsyento ng mga empleyado na ranggo sa kabayaran. Pangalawa, dapat itong ipaalam sa empleyado o empleyado na nakasulat ng mga term ng patakaran bago bumili.
Ang Kasaysayan ng Insurance sa Pag-aari ng Kumpanya (COLI)
Una nang lumitaw ang COLI bilang isang paraan para masiguro ng mga korporasyon laban sa pagkamatay ng isang pangunahing empleyado, tulad ng isang ehekutibo. Ang mga loopholes ng buwis ay ginawa ng COLI na talagang sumasamo sa maraming mga kumpanya na nagsimulang bumili ng nasabing mga patakaran sa mga empleyado na mas mababa ang ranggo nang hindi inaalam ang mga ito, at patuloy na magbayad ng mga premium kahit na umalis sila sa kumpanya.
Ang kasanayan naabot ang pinakamataas na rurok nito noong 1980s nang bumabawas ang regulasyon ay nagtulak sa mga kumpanya na masiguro ang karamihan sa mga empleyado, humiram laban sa halaga ng cash ng mga patakaran at ibabawas ang interes sa mga pautang. Noong 1990s, ang Kongreso ay tumugon sa pamamagitan ng pagpasa ng mga batas na nangangailangan ng pahintulot ng empleyado at isang hindi masiguro na interes sa bahagi ng kumpanya, nangangahulugang ang kumpanya ay kailangang ipakita ang potensyal para sa pagkawala dahil sa pagkamatay ng isang empleyado upang bigyang katwiran ang pagbili ng isang patakaran ng COLI. Kasabay nito, binawasan ng IRS ang kakayahan ng isang kumpanya upang bawasan ang mga bayad sa interes kapag hiniram laban sa mga patakaran. Ang mga kumpanya ay madalas na aangkin na ginugol nila ang mga payout sa mga benepisyo ng empleyado, gayunpaman, walang kinakailangan na gawin ito. Hindi man kailangang ibunyag ng mga kumpanya kung paano nila ginugol ang mga ito.
Sa unang dekada ng 2000s, ang mga malaking korporasyon ay nagbabayad ng milyun-milyong dolyar upang malutas ang mga demanda mula sa mga miyembro ng pamilya ng namatay na mga empleyado na nagtalo na ang batas ay labag sa batas. Nang maglaon, ipinasa ng Kongreso ang Coli Best Practices Provision, bilang bahagi ng Pension Protection Act of 2006, na nagpakilala ng mga kondisyon para sa mga benepisyo na walang buwis. Dahil dito, habang ang mga patakaran ng COLI ay nag-aalok pa rin ng mga pakinabang sa pananalapi sa mga korporasyon, sila ay napapailalim sa mas malaking regulasyon.
