401 (k) kumpara sa 403 (b): Isang Pangkalahatang-ideya
Pinangalanan pagkatapos ng mga seksyon 401 (k) at 403 (b) ng tax code, ayon sa pagkakabanggit, kapwa 401 (k) mga plano at 403 (b) ang mga plano ay kwalipikadong mga buwis na may benepisyo sa pagreretiro na inalok ng mga employer. Ang pangunahing pagkakaiba sa pagitan ng dalawa ay ang uri ng tagapag-empleyo na nag-sponsor ng mga plano - 401 (k) ang mga plano ay inaalok ng pribado, para sa mga kumpanyang kita, samantalang 403 (b) ang mga plano ay magagamit lamang sa mga nonprofit na organisasyon at employer ng gobyerno. Ang isa pang pangunahing pagkakaiba sa pagitan ng 403 (b) at 401 (k) na mga plano ay nasa mga pagpipilian sa pamumuhunan sa bawat alok, bagaman ang pagkakaiba na ito ay binabawasan ang paglipas ng panahon.
Kapag kilala rin bilang annuities na buwis sa buwis, 403 (b) ang mga plano na dati nang hinihigpitan sa isang format ng annuity. Ang paghihigpit na ito ay tinanggal sa 1974.
Mga Key Takeaways
- 401 (k) at 403 (b) ang mga plano ay kwalipikadong plano sa pagreretiro na may benepisyo sa buwis na iniaalok ng mga employer sa kanilang mga empleyado.401 (k) ang mga plano ay inaalok ng mga kumpanyang para sa kita sa mga karapat-dapat na empleyado na nag-ambag ng paunang salapi o post-tax sa pamamagitan ng pagbabawas ng payroll.403 (b) ang mga plano ay inaalok sa mga empleyado ng mga non-profit na organisasyon at pamahalaan.403 (b) ang mga plano ay walang bayad sa nondiscrimination testing, samantalang 401 (k) ang mga plano ay hindi.
401 (k) Mga Plano
Ang isang 401 (k) na plano ay isang kwalipikadong plano ng pagreretiro na na-sponsor ng employer na ang mga karapat-dapat na empleyado ay maaaring gumawa ng mga kontribusyon na ipinagpalabas ng buwis mula sa kanilang suweldo o sahod hanggang sa isang batayang post-tax at / o pretax. Ang mga employer ay nag-aalok ng isang 401 (k) na plano ay maaaring gumawa ng pagtutugma o di-pili na mga kontribusyon sa plano para sa mga karapat-dapat na empleyado at maaari ring magdagdag ng tampok na pagbabahagi ng kita sa plano. Ang mga kita sa isang 401 (k) na plano na naipon sa isang batayan na ipinagpaliban sa buwis. 401 (k) ang mga plano ay inaalok sa pamamagitan ng mga pribadong employer.
Kapag inalis mo ang mga pondo mula sa iyong 401 (k) - o "kumuha ng mga pamamahagi, " habang nagpapatuloy ang lingo-simulan mong kapwa natatamasa ang kita mula sa pangunahing pamantayan sa pagreretiro at haharapin ang mga kahihinatnan nitong buwis. Para sa karamihan ng mga tao at may karamihan sa 401 (k) s, ang mga pamamahagi ay binubuwis bilang ordinaryong kita, katulad ng isang suweldo. Gayunpaman, ang buwis sa buwis na iyong dulot ay nag-iiba ayon sa uri ng 401 (k) at kung paano at kailan ka makaka-withdraw ng mga pondo mula dito.
403 (b) Mga Plano
Ang isang 403 (b) na plano ay isang plano ng pagretiro para sa mga tukoy na empleyado ng mga pampublikong paaralan, mga organisasyong inisyu sa buwis, at ilang mga ministro. Ang mga plano na ito ay maaaring mamuhunan sa alinman sa mga annuities o pondo ng isa't isa. Ang isang plano na 403 (b) ay isa pang pangalan para sa isang plano ng annuity na binabayaran ng buwis, at ang mga tampok ng isang 403 (b) na plano ay maihahambing sa mga natagpuan sa isang 401 (k) na plano.
Ang mga empleyado ng mga organisasyong walang buwis ay kwalipikado na lumahok sa plano. Kasama sa mga kalahok ang mga guro, administrador ng paaralan, propesor, empleyado ng gobyerno, nars, doktor, at mga aklatan. Maraming mga plano ang nagtitipid ng pondo sa isang mas maikling panahon kaysa sa 401 (k) mga plano o maaaring payagan ang agarang pag-vesting ng mga pondo.
Mga Pagkakaiba sa Legal sa pagitan ng 401 (k) at 403 (b) Mga Plano
403 (b) ang mga plano ay hindi maaaring tumanggap ng pagbabahagi ng kita mula sa kanilang tagapagtaguyod ng sponsor. Nangangahulugan ito dahil ang mga entidad na pinapayagan na mag-alok ng 403 (b) mga plano — hindi mga benepisyo at gobyerno - ay hindi gumagana upang kumita. Gayundin, 403 (b) ang mga plano ay hindi kailangang sumunod sa marami sa mga regulasyon sa Employee Retirement Income Security Act (ERISA), na namamahala sa kwalipikado, pamumuhunan na ipinagpaliban ng buwis sa pagreretiro, kabilang ang 401 (k) s at 403 (b) s. Halimbawa, ang 403 (b) s ay walang bayad sa pagsubok sa nondiscrimination. Tapos na taun-taon, ang pagsubok na ito ay idinisenyo upang maiwasan ang antas ng pamamahala o "mataas na bayad" na mga empleyado mula sa pagtanggap ng isang hindi proporsyonal na halaga ng mga benepisyo mula sa isang naibigay na plano.
Ang dahilan para dito at iba pang mga pagbubukod ay isang pangmatagalang regulasyon ng Kagawaran ng Paggawa, kung saan 403 (b) ang mga plano ay hindi technically na may label na sinusuportahan ng employer hangga't hindi pinopondohan ng employer ang mga kontribusyon. Gayunpaman, kung ang isang tagapag-empleyo ay gumawa ng mga kontribusyon sa mga empleyado 403 (b) account, sila ay sumasailalim sa parehong mga patnubay ng ERISA at mga kinakailangan sa pag-uulat tulad ng mga nag-aalok ng mga plano na 401 (k).
Bilang karagdagan, ang mga pondo ng pamumuhunan ay kinakailangan upang maging kwalipikado bilang isang rehistradong kumpanya ng pamumuhunan sa ilalim ng 1940 Securities and Exchange Act upang maisama sa isang 403 (b) plano. Hindi ito ang para sa 401 (k) mga pagpipilian sa pamumuhunan.
Mga Pagkakaiba sa Praktikal Sa pagitan ng 401 (k) at 403 (b) Plans
Kahit na ang 403 (b) mga plano ay ligal na nagbibigay ng mga tugma sa employer sa mga kontribusyon ng kanilang mga kalahok, ang karamihan sa mga employer ay ayaw mag-alok ng mga tugma kaya hindi sila nawalan ng exemption sa ERISA. Dahil dito, 401 (k) ang mga plano na nag-aalok ng mga programa ng tugma sa mas mataas na rate. Gayunpaman, kung ang isang empleyado ay may higit sa 15 taon ng serbisyo sa ilang mga hindi pangkalakal o ahensya ng gobyerno, maaari silang gumawa ng karagdagang mga kontribusyon sa catching up sa kanilang 403 (b) plano na ang mga may 401 (k) mga plano ay hindi magagawa.
Ang isa pang pagkakaiba sa pagitan ng 401 (k) at 403 (b) na plano ay para sa mga di-ERISA 403 (b) mga plano, ang mga gastos sa gastos ay maaaring maging mas mababa dahil sila ay napapailalim sa mas mahigpit na mga kinakailangan sa pag-uulat.
Karaniwan, ang mga tagapagbigay ng plano at tagapangasiwa ay naiiba para sa bawat uri ng plano. 401 (k) ang mga plano ay may posibilidad na maibibigay ng mga kumpanya ng pondo ng magkasama, habang 403 (b) ang mga plano ay mas madalas na pinangangasiwaan ng mga kompanya ng seguro. Ito ang isang kadahilanan kung bakit maraming mga 403 (b) ang naglalimitahan sa mga pagpipilian sa pamumuhunan at kitang-kita na nagtatampok ng mga annuities, habang ang 401 (k) mga plano ay may posibilidad na mag-alok ng maraming mga pondo sa kapwa.
Ang Secure Act at Annuities sa 401 (k) Plans
Gayunpaman, sa Setting ng bawat Pamayanan para sa Pagreretiro ng Pagreretiro (SECURE) Act, ang mga empleyado ay maaaring makakita ng higit pang mga pagpipilian sa annuity na inaalok sa kanilang 401 (k) mga plano. Ito ay dahil ang SECURE Act ay nag-aalis ng marami sa mga hadlang na dati nang panghinaan ng loob ang mga employer sa pag-alok ng mga annuities bilang bahagi ng kanilang mga pagpipilian sa plano sa pagretiro.
Sa pamamagitan ng pagpapatupad ng ilang mga alituntunin at pamamaraan, ang mga tagapagtawad ng ERISA ay protektado ngayon mula sa gaganapin mananagot kung ang isang caru sa annuity ay may mga problema sa pinansiyal na pumipigil sa pagkamit ng mga obligasyon nito sa 401 (k) na mga kalahok. Bilang karagdagan, sa ilalim ng Seksyon 109 ng Act ng SECURE, ang mga plano ng annuity na inaalok sa isang 401 (k) ay portable ngayon. Nangangahulugan ito kung ang plano ng annuity ay hindi na ipagpapatuloy bilang isang pagpipilian sa pamumuhunan, mailipat ng mga kalahok ang kanilang pagkakasunud-sunod sa isa pang plano ng pagreretiro na na-sponsor ng employer o IRA, sa gayon inaalis ang pangangailangan na likido ang annuity at magbayad ng mga singil at bayad sa pagsuko.
Ang Bottom Line
Gayunpaman, 401 (k) ang mga plano at 403 (b) ang mga plano ay halos kapareho ng layo sa mga sasakyan ng pagretiro. Parehong may parehong mga batayang limitasyong kontribusyon, ang parehong nag-aalok ng mga pagpipilian sa Roth at kapwa nangangailangan ng mga kalahok na maabot ang edad na 59.5 bago kumuha ng mga pamamahagi.
Bagaman hindi ito pangkaraniwan, posible na mag-alok ang isang tagapag-empleyo ng kapwa 401 (k) at isang 403 (b). Sa mga kasong ito, ang mga empleyado ay maaaring mag-ambag sa parehong mga account.
