Ano ang Mga Karapat-dapat na Mga Arrangement sa Pag-aambag?
Ang karapat-dapat na awtomatikong pag-aayos ng kontribusyon (EACA) ay nagtatag ng isang default na porsyento ng suweldo ng isang empleyado upang awtomatikong maiambag sa isang account sa pagreretiro. Nalalapat ang mga EACA kapag ang mga empleyado ay hindi nagbibigay ng tahasang mga tagubilin tungkol sa mga kontribusyon sa pretax sa isang kwalipikadong account sa pagreretiro na ibinigay ng isang employer.
Pag-unawa sa Kwalipikadong Mga Pag-aambag ng Awtomatikong Pag-aambag
Ang karapat-dapat na mga awtomatikong pag-aayos ng kontribusyon ay nilikha bilang bahagi ng Pension Protection Act of 2006 (PPA) upang hikayatin ang higit na pakikilahok ng manggagawa sa mga tinukoy na self-funded na mga plano para sa pagreretiro. Bago ang paglikha ng mga awtomatikong pag-aayos ng kontribusyon (ACA), karaniwang kailangan ng mga empleyado na gumawa ng isang nagpapatunay na pagpipilian upang mag-ambag ng isang tiyak na porsyento ng kanilang mga pretax na kita sa isang planong pagreretiro na ibinigay ng employer.
Nagbibigay ang mga ACA ng pagtaas ng ligal na proteksyon para sa mga employer upang lumikha ng isang bagong default na estado kung saan ang mga empleyado na hindi kumilos tungkol sa kanilang mga plano na ibinigay ng employer ay gumawa ng mga pagbabayad sa isang rate na itinatag ng plano. Sa teorya, pinalalaki nito ang mga rate ng pakikilahok sa mga plano sa pagretiro sa pamamagitan ng pagpilit sa mga empleyado na hindi nais na lumahok upang makagawa ng isang nagpapatunay na pagpipilian na mag-opt-out sa plano.
Ipagpalagay na ang isang empleyado ay sumali sa isang firm at hindi pinapansin ang tumpok ng mga gawaing papel ng tao tungkol sa mga plano sa pagretiro. Kung ang kumpanya ay gumagamit ng isang EACA, kung gayon ang empleyado ay sa wakas ay makakatanggap ng isang suweldo na may mga kita ng pretax na naambag sa kanilang pondo sa pagreretiro na nabalangkas ng programa. Kung ang empleyado ay nagpasiya na huwag lumahok o magpapasya na madagdagan o bawasan ang porsyento ng mga kontribusyon, kailangan nilang malinaw na tanggihan upang lumahok o punan ang mga gawaing papel upang madagdagan o bawasan ang porsyento ng pay pagpunta sa plano.
Batay sa mga patakaran ng plano, maaaring makuha ng empleyado ang anumang awtomatikong mga kontribusyon na ginawa sa loob ng 90 araw mula sa pag-alis.
Ang EACA Kinumpara sa QACAs
Tinukoy ng PPA ang dalawang magkakaibang mga pagpipilian para sa mga employer na nais magdagdag ng isang awtomatikong pag-aayos ng kontribusyon. Ang mga EACA ay may mas simpleng mga kinakailangan kaysa sa iba pang kahalili, mga kwalipikadong awtomatikong pag-aayos ng kontribusyon (QACA).
Sa ilalim ng EACA, ang mga kalahok ay awtomatikong nag-aambag ng isang tiyak, pantay na porsyento ng kanilang gross pay sa isang kwalipikadong plano ng pamumuhunan na ibinigay ng employer. Ang mga empleyado na gumagamit ng isang EACA ay dapat tratuhin ang lahat ng mga empleyado na hindi nagbibigay ng anumang tahasang mga tagubilin sa enrolment pareho, pag-enrol sa mga ito sa parehong plano sa parehong rate ng kontribusyon.
Dapat ding ibigay ng mga employer ang kanilang mga empleyado ng sapat na abiso at impormasyon tungkol sa plano, pati na rin ang kanilang mga karapatan sa kontribusyon at pag-alis. Ang ilang mga plano ay nagbibigay sa mga empleyado ng isang panahon ng biyaya kung saan maaari nilang bawiin ang kanilang awtomatikong mga kontribusyon nang walang parusa kung magpasya silang hindi lumahok.
Nagbibigay ang mga QACA ng mga tagapag-empleyo ng ligtas na mga probisyon ng daungan na nagsama sa kanila mula sa aktwal na porsyento ng deferral at aktwal na porsyento ng kontribusyon (ADP / ACP) na pagsubok na dapat sumailalim sa iba pang mga plano upang matiyak na hindi nila nai-diskriminasyon laban sa mga mas mababang mga empleyado. Bilang kapalit, ang mga tagapag-empleyo ay dapat gumawa ng pagtutugma ng mga kontribusyon ayon sa hinihiling ng Internal Revenue Service (IRS) at dapat magtaglay ng pagtutugma at hindi piniling mga kontribusyon sa loob ng dalawang taon.
Ang default na ipinagpaliban na kontribusyon para sa isang QACA ay dapat ding tumaas taun-taon mula sa hindi bababa sa 3% sa unang taon hanggang sa hindi bababa sa 6%, na may maximum na 10% sa anumang taon.
