Ano ang isang Federal Tax Lien?
Ang isang pederal na buwis sa buwis ay karapatan ng pamahalaan ng Estados Unidos na panatilihin o kunin ang personal na pag-aari ng isang tao hanggang sa ang taong iyon ay mag-aalaga ng hindi bayad na pederal na buwis. Ang Internal Revenue Service ay magpapadala ng isang paunawa ng federal tax lien na nagsisilbing isang kahilingan para sa pagbabayad. Gayunpaman, kung ang mga buwis ay hindi nagbabayad, ang IRS ay maglalagay ng pederal na pananagutan sa mga personal na pag-aari.
Mga Key Takeaways
- Ginagamit ang isang pederal na buwis sa buwis upang ilarawan ang karapatan ng pamahalaang pederal na mag-agaw ng mga ari-arian sa kaso ng mga nagbabayad na buwis. Ang anumang mga pag-aari na pagmamay-ari ng isang indibidwal o kumpanya na nagbabayad ng buwis sa likod ay maaaring ilagay sa isang pederal na buwis sa buwis, kasama na ang mga nakuha sa panahon ng utang. Ang pagpapadala ng mga ari-arian, pag-file para sa pag-alis, at mga kasunduan sa pagsasakop ay pansamantalang paraan upang matugunan ang isang pederal na lien tax. Ang pinakasimpleng paraan upang matugunan ang isang pederal na lien ng buwis ay ang magbayad ng kabuuang balanse ng buwis sa likod. Ang isang pederal na lien ng buwis ay naiiba mula sa isang tax levy, na kung saan ay ang aktwal na pagkilos ng pag-agaw sa mga pag-aari na sakop ng lien.
Paano gumagana ang isang Federal Tax Lien
Ang isang federal tax lien ay umiiral nang masuri ng IRS ang utang ng isang nagbabayad ng buwis. Pagkatapos ay ipinadala nila ang isang nagbabayad ng buwis ng isang bayarin na nagpapaliwanag kung magkano ang utang ng nagbabayad ng buwis. Ito ay kilala bilang isang paunawa at hinihiling para sa pagbabayad Kung pipiliin itong gawin, ang IRS ay kukuha pagkatapos ng isang pananagutan sa mga personal na pag-aari kung sakaling mabayaran ng nagbabayad ng buwis ang utang sa oras, alinman sa pamamagitan ng kapabayaan o pagtanggi.
Ang lien na ito ay nakakabit sa lahat ng mga ari-arian ng isang nagbabayad ng buwis, kabilang ang mga seguridad, pag-aari, at sasakyan. Ang anumang mga pag-aari na nakukuha ng nagbabayad ng buwis habang ang lien ay may bisa ring maiatas sa lien. Ang lien ay naka-attach din sa anumang pag-aari ng negosyo, mga karapatan sa pag-aari ng negosyo, at mga account na natatanggap para sa isang negosyo. Kung pipiliin ng nagbabayad ng buwis na mag-file para sa pagkalugi, ang lien at ang utang sa buwis ay madalas na nagpapatuloy kahit na matapos ang pagkalugi. Ito ay isang kapansin-pansin na kadahilanan ng isang pederal na pananaw sa buwis mula sa pagkalugi kung hindi man ay pinapawisan ang utang ng isang tao.
Ang mga pautang sa pederal na buwis ay naiiba sa mga pagbubuwis sa buwis na ipinagpahiwatig lamang nila ang karapatan ng pamahalaan na sakupin ang pag-aari, kumpara sa aktwal na pag-agaw nito. Ang IRS ay madalas na "perpekto" ng isang tax lien sa pamamagitan ng pag-abiso sa mga indibidwal na estado at iba pang mga creditors na ito ay una sa linya na makatanggap ng pagbabayad para sa mga likod na buwis na pinag-uusapan. Ang mga pautang ng pederal na buwis ay may posibilidad na mabawasan ang marka ng kredito ng isang indibidwal at, sa maraming mga kaso, ang mga may tax lien ay kailangang magbayad ng buwis bago makuha ang kanilang kakayahang makatanggap ng financing ng anumang uri.
Sa karamihan ng mga kaso, ang IRS ay magpapalabas ng isang lien sa loob ng 30 araw mula sa pagtanggap ng buong kabayaran para sa balanse ng mga buwis na inutang.
Mga Espesyal na Pagsasaalang-alang
Ang pinakasimpleng paraan upang mapupuksa ang isang pederal na lien ng buwis ay ang pagbabayad ng lahat ng mga buwis na inutang sa isang napapanahong paraan. Gayunpaman, kung hindi ito posible, may iba pang mga paraan na maaaring makitungo ang isang nagbabayad ng buwis sa isang lien. Halimbawa, ang nagbabayad ng buwis ay maaaring maglabas ng isang tukoy na pag-aari. Nangangahulugan ito na tinanggal nila ang lien mula sa isang tiyak na piraso ng pag-aari, tulad ng isang bahay. Gayunpaman, hindi lahat ng mga nagbabayad ng buwis o mga ari-arian ay karapat-dapat sa paglabas. Ang paglalathala 783 karagdagang detalye sa mga regulasyon na nakapalibot sa pag-alis ng ari-arian dahil may kaugnayan ito sa paglaban sa isang lien.
Ang isa pang halimbawa ng isang pagsisikap na gawin laban sa isang pederal na lien ng buwis ay isang kasunduan sa subordination: sa ilalim ng isang kasunduan sa subordination, sumang-ayon ang IRS na ilagay ang sarili sa likod ng isa pang nagpautang sa mga tuntunin ng priyoridad. Bagaman ang subordination ay hindi talaga tinanggal ang lien mula sa anumang ari-arian, kung minsan ay ginagawang mas madali para sa nagbabayad ng buwis na makakuha ng isa pang mortgage o pautang. Sa wakas, ang isang indibidwal na may utang sa pederal na pamahalaan ay maaaring mag-file para sa isang pag-alis ng kanilang lien. Ang pag-alis ay nawawala sa pampublikong paunawa ng isang pederal na lien tax. Ang nagbabayad ng buwis ay mananagot pa rin sa utang ngunit, sa ilalim ng pag-alis, ang IRS ay hindi makikipagkumpitensya sa anumang iba pang mga kreditor para sa pag-aari ng may utang.
