Kalusugan

Ang mga account sa pagtitipid sa kalusugan (HSA) ay nilikha noong 2003 upang pahintulutan ang mga taong saklaw ng mga planong pangkalusugan na mataas na maibabawas (HDHP) na itabi ang pera para sa mga gastos sa medikal sa isang batayan na gusto ng buwis. Ang pag-enrol sa HSA ay lumalaki at, ayon sa pananaliksik ng samahan sa industriya ng seguro-health-na-AHIP, umabot sa 21 milyong mga miyembro noong 2017. Pinapayagan ka ng (mga tagapangasiwa ng HSA) na gumawa ng buwis na maaaring mababawas ng buwis o pretax na maaaring bawiin nang walang buwis kung ang ang pera ay ginagamit upang magbayad para sa mga kwalipikadong gastos sa medikal.

Bilang karagdagan, ang mga hindi nagamit na pondo sa mga account na ito ay lumilipas mula sa taon hanggang taon at sa kalaunan ay maaaring bawiin bilang kita ng buwis sa pagreretiro. Samakatuwid, hindi lamang sila nagbibigay ng isang paraan upang magbayad para sa seguro sa medikal at mga gastos ngunit maaari ring gumana bilang isang karagdagang avenue para sa pag-iimpok sa pagretiro. (Para sa higit pa, tingnan ang Mga kalamangan at Cons ng isang Health Savings Account (HSA) .)

Mga Kwalipikasyon at Eksklusibo ng HSA

Hindi lahat ay karapat-dapat na magbukas ng isang HSA. Ayon sa IRS Publication 969 dapat mong matugunan ang mga sumusunod na kinakailangan:

• Dapat kang saklaw ng isang mataas na planong pangkalusugan (HDHP). Para sa 2018 at 2019 ang pinakamababang ibabawas para sa iyong HDHP ay dapat na hindi bababa sa $ 1, 350 para sa saklaw lamang sa sarili at $ 2, 700 para sa saklaw ng pamilya. Ang maximum na mababawas kasama ang out-of-bulsa na gastos na pinapayagan para sa 2018 ay $ 6, 650 para sa solong saklaw at $ 13, 300 para sa mga pamilya. Para sa 2019 ang maximum para sa mga solo ay umaabot ng $ 100 hanggang $ 6, 750 at $ 200 para sa mga pamilya na $ 13, 500. Kahit na ikaw o ang iyong asawa (para sa pagsaklaw ng pamilya) ay maaaring magkaroon ng access sa anumang iba pang uri ng saklaw na pangkalusugan na saklaw ng seguro sa kalusugan. Hindi kasama ang seguro sa limitadong saklaw, tulad ng dental, paningin at kapansanan. Ang iba pang saklaw para sa mga dependents ay pinapayagan din. Ikaw o ang iyong asawa ay nakikilahok sa ibang plano ay hindi nauugnay; Ang pagiging karapat-dapat para sa plano ay nag-iisa sa iyo mula sa pakikilahok sa account sa pangangalaga sa kalusugan.Kung ikaw o ang iyong asawa ay saklaw ng Medicare, ang nasasakop na indibidwal ay maaaring hindi mag-ambag sa isang HSA.Hindi ka maaaring maangkin bilang isang umaasa sa pagbabalik sa buwis ng ibang tao.

Mga Limitasyon sa HSA Mga Kontribusyon

Para sa 2018 ang limitasyon ng kontribusyon para sa mga account sa pag-save ng kalusugan ay $ 3, 450 para sa mga walang asawa at $ 6, 900 para sa mga pamilya. Para sa 2019 mga limitasyon sa kontribusyon ay umakyat ng $ 50 hanggang $ 3, 500 para sa mga walang kapareha at hanggang $ 100 hanggang $ 7, 000 para sa pagsaklaw sa pamilya. Kung ikaw at ang iyong asawa ay nasa edad na 55 hanggang sa pagtatapos ng taon ng buwis, maaari kang bawat isa ay gumawa ng karagdagang $ 1, 000 na kontribusyon, na itaas ang kabuuang limitasyon ng saklaw ng pamilya sa 2018 hanggang $ 8, 900 at $ 9, 000 sa 2019.

Ang halaga ng kontribusyon ay maaaring lumampas sa mababawas mula sa HDHP at, habang maaari kang magkaroon ng higit sa isang HSA, ang iyong kabuuang kontribusyon ay hindi maaaring lumampas sa mga limitasyon na nabanggit sa itaas. Maaari mong gawin ang iyong mga kontribusyon sa anumang oras sa taon sa anumang halaga na nais sa loob ng iniresetang mga limitasyon, ngunit ang institusyong pampinansyal na nangangasiwa ng account ay maaaring magpataw ng isang minimum na kinakailangang deposito o balanse.

Saan Kumuha ng isang HSA

Kung nag-aalok ang iyong tagapag-empleyo ng isang HSA, lalo na kung ang employer ay gumawa ng pretax (kasama ang pagtutugma) ng mga kontribusyon para sa iyo, maaaring iyon ang pinakamahusay na paraan upang pumunta. Ang isang karagdagang bentahe ng isang HSA-sponsor na HSA ay ang lahat ng mga kontribusyon - kabilang ang sa iyo - ay maaaring gawin pretax.

Sa isang indibidwal na HSA, na nakuha sa pamamagitan ng isang bangko, unyon ng kredito, kompanya ng brokerage o kumpanya ng seguro, ang iyong mga kontribusyon ay karaniwang pumapasok pagkatapos mong magbayad ng buwis sa kanila. Pagkatapos ay ibabawas mo ang mga kontribusyon sa iyong mga buwis sa susunod na Abril. Kung nag-sign up ka para sa isang HSA sa pamamagitan ng iyong employer o nang paisa-isa, dapat mong account ang lahat ng mga kontribusyon (kasama ang mga ginawa ng iyong employer) bawat taon sa oras ng buwis gamit ang IRS Form 8889.

Mga Benepisyo sa Buwis ng mga HSA

Nagbibigay ang mga account sa pagtitipid sa kalusugan ng mga sumusunod na bentahe sa buwis:

• Ang lahat ng mga kontribusyon na ginawa sa isang HSA ay inuri bilang mga pagbawas sa itaas na linya (pretax) sa iyong 1040, tulad ng mga indibidwal na account sa pagreretiro (IRA) o iba pang mga kontribusyon sa pagreretiro. Bagaman hindi mo kailangang mailagay ang mga kontribusyon na ito, dapat silang accounted para sa IRS Form 8889 (tingnan sa itaas).Ang lahat ng pang-matagalang premium insurance sa pag-aalaga na babayaran mo para sa isang patakaran na may kwalipikadong buwis ay mababawas sa loob ng ilang mga limitasyon kung ikaw ay 65 o mas matanda. (Para sa higit pa, tingnan ang Dapat Mo Bang Bumili ng Segurong Pangangalaga sa Pangangalaga sa Long-Term? ) Ang iyong regular na mga premium sa seguro sa kalusugan at medikal ay maaari ring mabawas kung ikaw ay nasa ilalim ng 65 at walang trabaho. Ang mga kwalipikadong gastos sa medikal ay kinabibilangan ng mga iniresetang gamot, mga gamot na over-the-counter kung saan mayroon kang isang reseta, insulin at anumang gastos na kwalipikado bilang isang gastos sa medikal o ngipin sa ilalim ng IRS Publication 502 (Medikal at Dental na gastos.) Ang pera na naambag sa isang HSA ay maaaring maging namuhunan tulad ng makakaya mo sa isang IRA. Ang mga pagpipilian sa pamumuhunan ay nakasalalay sa tukoy na administrator ng HSA. Nangangahulugan ito na sa paglipas ng panahon posible na makamit ang kita na walang buwis na nalilikha lamang ng portfolio ng pamumuhunan sa loob ng account.Maaari kang mag-roll over ng mga pondo mula sa isa pang HSA o Archer MSA sa iyong savings account sa kalusugan. Ang mga Rollover ay hindi napapailalim sa mga limitasyon ng kontribusyon, ay hindi kasama sa kita at hindi mababawas.Maaari kang gumawa ng isang paglilipat sa buhay na pagpopondo mula sa isang tradisyonal o Roth IRA hanggang sa iyong HSA hanggang sa mga limitasyon ng kontribusyon. Ito ay isang kalamangan kung mayroon kang mga panukalang medikal na nangangailangan sa iyo na gumamit ng pamamahagi ng IRA upang mabayaran ang mga ito. Ang ganitong uri ng paglilipat ng pagpopondo ay hindi kasama sa kita at hindi mababawas, ngunit, tulad ng nabanggit, binabawasan nito ang halaga na maaari kang mag-ambag sa iyong HSA para sa taon kung saan ginawa ang paglilipat.

Isang Benepisyo para sa Pagretiro para sa Maraming

Ang mga HSA ay lalong naging pagpipilian sa pag-iimpok sa pagretiro, lalo na sa mga mas batang manggagawa. Ang kakayahang ipagpaliban ang mga buwis sa mga matitipid na maaaring magamit ngayon para sa mga medikal na gastos at sa hinaharap para sa pagreretiro ay simpleng nakakaakit na ipasa.

Ang perang inilagay mo sa iyong HSA na hindi mo ginagamit para sa mga medikal na gastos ay patuloy na naipon ang mga kita at walang bayad sa buwis hanggang sa bawiin. Kung nag-withdraw ka ng mga pondo bago ang edad na 65 at hindi ginagamit ang mga ito para sa mga medikal na gastos, mapapasailalim ka sa mga regular na buwis at posibleng isang 20% ​​na parusa sa buwis. Kapag naabot mo ang 65, gayunpaman, ang mga pamamahagi ay walang buwis para sa mga gastos sa medikal at napapailalim sa regular na buwis sa kita para sa mga gastos na hindi pangkalakal.

Ang mga pagpipilian sa pamumuhunan ay nasa sa indibidwal na tagapangasiwa ng HSA at maaaring saklaw mula sa simpleng interes, tulad ng isang savings account, sa isang menu ng mutual pondo o iba pang mga sasakyan sa pamumuhunan. Kung plano mong gamitin ang iyong HSA para sa pagreretiro, maaaring maglaro ito sa iyong desisyon na sumama sa isang plano ng employer o isang indibidwal na plano na may higit pang mga pagpipilian. Ang isang HSA ay marahil ay hindi isang mabubuhay na pagpipilian sa pag-iimpok sa pagretiro sa pagreretiro, ngunit maaaring magkaroon ng kahulugan bilang karagdagan sa isang kumpanya na 401 (k) o tradisyonal o Roth IRA. (Para sa higit pa, tingnan kung Paano Gamitin ang Iyong Health Savings Account (HSA) para sa Pagretiro .)

Isang Mas malapit na Titingnan Kung Paano Makakatulong ang isang HSA

Para sa mga kwalipikado, ang mga HSA ay maaaring malutas ang problema sa pananalapi kung paano kapwa makatipid para sa pagretiro at magbayad sa kasalukuyan o sa hinaharap na mga bayarin sa medisina. Totoo ito lalo na kung kinakailangan ng pangmatagalang pangangalaga. Habang ang gastos ng isang nursing home o iba pang bihasang pag-aalaga ay maaaring maging masindak, ang gastos ng pagkakataon na magbayad para sa pang-matagalang seguro sa pangangalaga ay napakataas din. Ang mga account sa pagtitipid sa kalusugan ay maaaring maging mahalaga sa mga kasong ito, tulad ng ipinakita sa sumusunod na halimbawa:

Si Joe at Betty Smith ay nagmamay-ari ng isang maliit, matagumpay na negosyo ng alahas. Si Joe ay 55 at si Betty ay 48. Wala rin ang pag-access sa seguro sa kalusugan ng grupo, ngunit mayroon silang isang HDHP. Si Joe ay nagkaroon ng problema sa paghinga sa loob ng maraming taon, at ang pamilya ni Betty ay may kasaysayan ng sakit sa puso. Kasalukuyan silang nag-aambag sa isang nagtatrabaho sa sarili na 401 (k), ngunit nag-aalala tungkol sa posibleng mga medikal o pangmatagalang mga singil sa pangangalaga na maaaring bayaran nila sa hinaharap. Hindi sila sigurado kung mayroon silang sapat na mga ari-arian o kita upang pondohan ang kanilang pagretiro at ang kanilang posibleng mga gastos sa kalusugan.

Ang solusyon, dahil mayroon silang isang HDHP, ay upang buksan ang isang account sa pag-save ng kalusugan. Maaari silang gumawa ng maximum na pinahihintulutang kontribusyon sa account bawat taon, kasama ang isang karagdagang kontribusyon ng catch-up para kay Joe. Ang mga premium na babayaran nila para sa kanilang HDHP ay mababawas din. Bukod dito, kung magpasya silang magbayad para sa pang-matagalang seguro sa pangangalaga, ang karamihan o lahat ng mga premium ay maaaring bayaran para sa mga pamamahagi mula sa account. Dahil ang mga kontribusyon ay maibabawas at ang mga pamamahagi ay walang buwis, ang mga Smith ay maaaring ibawas ang pinakamalaki o lahat ng gastos ng kanilang mga patakaran sa pangangalaga sa pangmatagalang pangangalaga, na kung hindi man ay hindi posible.

Sa wakas, ang lahat ng naiambag na pera ay lalago nang walang buwis hanggang sa ginamit para sa mga medikal na panukalang batas - o ipinagpaliban ang buwis hanggang gamitin bilang kita sa pagretiro. Sa isang paraan o sa iba pa, ang mga Smith ay tiyak na maaaring magamit nang maayos ang pera. Ito ay gawing simple at mapabuti ang kakayahan ng mga Smith na magplano para sa kanilang pagretiro.

Posibleng Mga susunod na Hakbang para sa mga HSAs

Ang House Ways and Means Committee kamakailan ay nagpasa ng mga bill na idinisenyo upang mapalawak ang mga account sa pag-save ng kalusugan sa pamamagitan ng pagtaas ng mga limitasyon ng kontribusyon at ang bilang ng mga taong kwalipikado para mag-sign up para sa kanila. Ang isang bill ay tataas ang mga limitasyon ng kontribusyon hanggang sa maximum na mababawas at out-of-bulsa mga limitasyon; mapapabuti ng isang tao ang kakayahang mag-asawa.

Hinahayaan ng isa pa na ang mga nakatatanda na nagtatrabaho pa rin ay patuloy na nag-ambag, kahit na matapos silang mag-edad ng 65 at nasa Medicare. Ang iba pa ay tataas ang hanay ng mga naaprubahan na paggamot at serbisyo at palawakin ang kahulugan ng HDHPs upang maisama ang mga plano na tanso at kalamidad na Affordable Care Act (ACA). Naniniwala ang mga tagamasid na marami sa mga panukalang batas na ito ang maaaring pumasa sa Kamara ng mga Kinatawan, ngunit malamang na tumitig sa Senado dahil sa Demokratikong pagsalungat.

Ang Bottom Line

Ang mga account sa pagtitipid sa kalusugan sa huli ay kumakatawan sa isang pangunahing hakbang pasulong sa kaluwagan sa buwis para sa mga handang kumuha ng panganib ng isang mataas na planong pangkalusugan. Ang mga kwalipikado ay halos walang mawawala sa pamamagitan ng pagbubukas ng isa, dahil ang lahat ng mga kontribusyon ay ginagarantiyahan na gagamitin sa isang paraan o sa iba pa. Ang nag-iisang caveat ay kung kailangan mong mag-alis mula sa iyong HSA para sa mga nonmedical na gastos bago ka lumiko sa 65 at ipapasa ang iyong sarili sa isang 20% ​​na parusa sa buwis.