Ang kadalian sa pagbili at pagbebenta ng mga pondo na ipinagpalit ng palitan (ETF), kasama ang kanilang mga mababang gastos sa transaksyon, ay nag-aalok ng mga mamumuhunan ng isang mahusay na tool sa pagpapahusay ng portfolio. Ang kahusayan sa buwis ay isa pang mahalagang bahagi ng kanilang apela. Ang mga namumuhunan ay kailangang maunawaan ang mga kahihinatnan ng buwis ng mga ETF upang maaari silang maging aktibo sa kanilang mga diskarte.
Magsisimula kami sa pamamagitan ng paggalugad ng mga patakaran sa buwis na nalalapat sa mga ETF at mga eksepsyon na dapat mong alalahanin, at pagkatapos ay magpapakita kami sa iyo ng ilang mga diskarte sa pag-save ng pera na makakatulong sa iyo na makakuha ng isang mataas na pagbabalik at matalo ang merkado.
Buwis sa mga ETF
Ang mga ETF, tangkilikin ang isang mas kanais-nais na paggamot sa buwis kaysa sa magkaparehong pondo dahil sa kanilang natatanging istraktura. Ang mga pondo ng Mutual ay lumikha at tumubos ng mga pagbabahagi sa mga in-kind na mga transaksyon na hindi itinuturing na mga benta. Bilang isang resulta, hindi sila lumikha ng mga buwis na kaganapan. Gayunpaman, kapag nagbebenta ka ng isang ETF, ang kalakalan ay nag-trigger ng isang buwis na kaganapan. Kung ito man ay pang-matagalan o panandali na kapital o pagkawala ng pera ay depende sa kung gaano katagal ginanap ang ETF. Sa Estados Unidos, upang makatanggap ng pang-matagalang paggamot ng mga nakuha sa kapital, dapat kang humawak ng isang ETF nang higit sa isang taon. Kung hawak mo ang seguridad para sa isang taon o mas kaunti, pagkatapos ay makakatanggap ito ng panandaliang paggamot sa mga nakakuha ng kapital.
Mga Buwis sa Pagbabayad at Pagbabayad ng interes
Ang mga dividend at pagbabayad ng interes mula sa mga ETF ay binabuwis pareho sa kita mula sa pinagbabatayan na stock o bono sa loob nito. Kailangang maiulat ang kita sa iyong 1099 na pahayag. Kung kumita ka ng kita sa pamamagitan ng pagbebenta ng isang ETF, nagbubuwis sila tulad ng pinagbabatayan na stock o bono.
Ang mga ETF na gaganapin ng higit sa isang taon ay binubuwis sa pangmatagalang mga rate ng kita ng kita, na umaabot sa 23.8%, kabilang ang 3.8% Net Investment Income Tax, habang ang mga gaganapin nang mas mababa sa isang taon ay binubuwis sa mga ordinaryong rate ng kita, kasama ang ang nangungunang dulo ng saklaw na iyon sa 40.8%.
Tulad ng mga stock, kasama ang mga ETF, sumasailalim ka sa mga panuntunan sa paghuhugas kung magbebenta ka ng isang ETF para sa isang pagkawala at pagkatapos ay bilhin ito sa loob ng 30 araw. Ang pagbebenta ng paghuhugas ay nangyayari kapag nagbebenta o nagbebenta ka ng isang seguridad sa pagkawala, at pagkatapos sa loob ng 30 araw ng pagbebenta ka:
- Bumili ng isang malaking magkaparehong ETF; Kumuha ng isang magkaparehong magkatulad na ETF sa isang ganap na buwis na kalakalan; oMagkaroon ng isang kontrata o pagpipilian upang bumili ng isang malaking magkatulad na ETF.
Kung ang iyong pagkawala ay hindi pinayagang dahil sa mga panuntunan sa paghuhugas ng pagbebenta, dapat mong idagdag ang hindi pinapayagang pagkawala sa gastos ng bagong ETF. Ito ay nagdaragdag ng iyong batayan sa bagong ETF. Ang pag-aayos na ito ay ipinagpaliban ang pagbabawas ng pagkawala hanggang sa paglabas ng bagong ETF. Ang iyong paghawak ng panahon para sa bagong ETF ay nagsisimula sa parehong araw bilang ang panahon ng paghawak ng ETF na naibenta.
Maraming mga ETF ang bumubuo ng mga dividends mula sa mga stock na hawak nila. Ordinaryong (taxable) dividends ay ang pinaka-karaniwang uri ng pamamahagi mula sa isang korporasyon. Ayon sa IRS, maaari mong ipalagay na ang anumang dibidendo na natanggap mo sa pangkaraniwan o ginustong stock ay isang ordinaryong dividend maliban kung ang nagbabayad na korporasyon ay nagsasabi sa iyo kung hindi man. Ang mga dibidendo ay binabuwis kapag binabayaran ng ETF.
Ang mga kwalipikadong dividend ay napapailalim sa parehong maximum na rate ng buwis na nalalapat sa mga netong kita. Dapat sabihin sa iyo ng iyong tagabigay ng ETF kung ang mga dibidendo na nabayaran ay pangkaraniwan o kwalipikado.
Pagbubukod - Pera, Karanasan, at Metals
Tulad ng tungkol sa lahat ng bagay, may mga eksepsiyon sa pangkalahatang mga patakaran sa buwis para sa mga ETF. Ang isang mahusay na paraan upang mag-isip tungkol sa mga pagbubukod na ito ay ang malaman ang mga patakaran sa buwis para sa sektor. Ang mga ETF na umaangkop sa ilang mga sektor ay sumusunod sa mga patakaran ng buwis para sa sektor kaysa sa mga panuntunan sa pangkalahatang buwis. Ang mga pera, futures, at metal ay ang mga sektor na tumatanggap ng espesyal na paggamot sa buwis.
Pera ETF
Karamihan sa mga ETF ng pera ay nasa anyo ng mga nagtitiwala sa nagbibigay. Nangangahulugan ito na ang kita mula sa tiwala ay lumilikha ng isang pananagutan sa buwis para sa shareholder ng ETF, na ibinabuwis bilang ordinaryong kita. Hindi sila tumatanggap ng anumang espesyal na paggamot, tulad ng pangmatagalang mga nakuha ng kapital, kahit na hawak mo ang ETF ng maraming taon. Dahil ang mga kalakalan ng ETF sa mga pares ng pera, ipinapalagay ng mga awtoridad sa pagbubuwis na nagaganap ang mga negosyong ito sa mga maikling panahon.
Mga futures na ETF
Ang mga pondo sa pangangalakal ng mga bilihin, stock, bono sa Treasury, at pera. Halimbawa, ang Invesco DB Agriculture ETF (DBA) ay namuhunan sa mga futures na kontrata ng mga produktong pang-agrikultura - mais, trigo, soybeans, at asukal - hindi ang pinagbabatayan na mga kalakal. Ang pagkakaroon at pagkalugi sa futures sa loob ng ETF ay ginagamot para sa mga layunin ng buwis bilang 60% na pangmatagalang at 40% na panandaliang anuman ang kung gaano katagal gaganapin ng ETF ang mga kontrata. Dagdag pa, ang mga ETF na ang mga futures sa kalakalan ay sumusunod sa mga patakaran sa mark-to-market sa pagtatapos ng taon. Nangangahulugan ito na ang hindi natanto na mga natamo sa pagtatapos ng taon ay binubuwis na parang ibinebenta. (Tingnan: Pag-modernize ng Iyong Portfolio Sa Mga futures ng ETF)
Mga Metals na ETF
Mga Estratehiya sa Buwis Gamit ang mga ETF
Ang mga ETF ay nagpapahiram sa kanilang sarili sa mga epektibong diskarte sa pagpaplano ng buwis, lalo na kung mayroon kang isang timpla ng mga stock at ETF sa iyong portfolio. Ang isang karaniwang diskarte ay upang isara ang mga posisyon na may mga pagkalugi bago ang kanilang isang-taong anibersaryo. Pagkatapos ay panatilihin mo ang mga posisyon na may mga kita ng higit sa isang taon. Sa ganitong paraan, ang iyong mga natamo ay tumatanggap ng pangmatagalang paggamot ng mga nakakuha ng kapital, binabawasan ang iyong pananagutan sa buwis. Siyempre, nalalapat ito para sa mga stock pati na rin ang mga ETF.
Sa ibang sitwasyon, maaaring pagmamay-arian mo ang isang ETF sa isang sektor na sa tingin mo ay gumanap nang maayos, ngunit ang merkado ay hinila ang lahat ng mga sektor, na nagbibigay sa iyo ng isang maliit na pagkawala. Nag-aatubili kang magbenta dahil sa palagay mo ay magbabago ang sektor at maaari mong makaligtaan ang pakinabang dahil sa mga panuntunan sa paghuhugas. Sa kasong ito, maaari mong ibenta ang kasalukuyang ETF at bumili ng isa pa na gumagamit ng isang katulad ngunit iba't ibang index. Sa ganitong paraan, mayroon ka pa ring pagkakalantad sa kanais-nais na sektor, ngunit maaari mong kunin ang pagkawala sa orihinal na ETF para sa mga layunin ng buwis.
Ang mga ETF ay isang kapaki-pakinabang na tool para sa pagpaplano ng buwis sa pagtatapos ng taon. Halimbawa, nagmamay-ari ka ng isang koleksyon ng mga stock sa mga materyales at pangangalaga sa kalusugan na nawala. Gayunpaman, naniniwala ka na ang mga sektor na ito ay handa upang matalo ang merkado sa susunod na taon. Ang diskarte ay upang ibenta ang mga stock para sa isang pagkawala at pagkatapos ay bumili ng mga sektor ng ETF na nagbibigay pa rin sa iyo ng pagkakalantad sa sektor.
Ang Bottom Line
Ang mga namumuhunan na gumagamit ng mga ETF sa kanilang mga portfolio ay maaaring idagdag sa kanilang pagbabalik kung naiintindihan nila ang mga kahihinatnan ng buwis ng kanilang mga ETF. Dahil sa kanilang natatanging katangian, maraming mga ETF ang nag-aalok ng mga mamumuhunan ng mga oportunidad na ipagpaliban ang mga buwis hanggang ibenta ito, katulad ng pagmamay-ari ng stock. Gayundin, habang papalapit ka sa isang taon na anibersaryo ng iyong pagbili ng pondo, dapat mong isaalang-alang ang pagbebenta ng mga may pagkalugi bago ang kanilang unang anibersaryo upang samantalahin ang panandaliang pagkawala ng kapital. Katulad nito, dapat mong isaalang-alang na hawakan ang mga ETF na may mga nakakuha ng kanilang unang anibersaryo upang samantalahin ang mas mababang pangmatagalang mga rate ng buwis sa kita.
Ang mga ETF na namuhunan sa mga pera, metal, at futures ay hindi sumusunod sa mga panuntunan sa pangkalahatang buwis. Sa halip, bilang isang pangkalahatang panuntunan, sinusunod nila ang mga patakaran sa buwis ng pinagbabatayan na pag-aari, na kadalasang nagreresulta sa panandaliang pagkuha ng paggamot sa buwis. Ang kaalamang ito ay dapat makatulong sa mga namumuhunan sa kanilang pagpaplano ng buwis.
