Paano ang non

Ano ang Mga Hindi Kwalipikadong Variable Annuities?

Ang mga hindi kwalipikadong variable na mga annuities ay mga sasakyan na puhunan na ipinagpaliban ng buwis na may natatanging istraktura ng buwis. Habang hindi ka makakatanggap ng isang bawas sa buwis para sa pera na iyong naambag, ang iyong account ay lumalaki nang walang pagkakaroon ng buwis hanggang sa kumuha ka ng pera, alinman sa pamamagitan ng pag-alis o bilang isang regular na kita sa pagretiro.

Mga Key Takeaways

• Ang mga di-kwalipikadong variable na mga annuities ay hindi nagpapahintulot sa iyo sa isang pagbabawas ng buwis para sa iyong mga kontribusyon, ngunit ang iyong pamumuhunan ay lalago ang buwis na ipinagpaliban sa buwis. Kapag gumawa ka ng pag-alis o magsisimulang kumuha ng regular na pagbabayad mula sa annuity, ang pera ay ibubuwis bilang ordinaryong kita. ang pera na ilabas mo bago ang edad na 59½ ay sasailalim din sa isang 10% na maagang pag-aalis sa parusa sa karamihan ng mga kaso.

Paano Gumagana ang Hindi Kwalipikadong Variable Annuities

Ang iba't ibang mga annuities ay gumagana tulad ng karamihan sa mga uri ng mga kontrata sa annuity na ibinebenta ng mga kompanya ng seguro. Bilang kapalit ng pera na iyong namuhunan, ipinangako ng insurer na magbabayad ka ng isang regular na stream ng kita, madalas na nagsisimula sa edad ng pagreretiro at magpapatuloy para sa natitirang bahagi ng iyong buhay.

Ang isang kwalipikadong singaw ay isang uri ng account sa pagreretiro, katulad ng tradisyonal na IRA, na karaniwang nagbibigay-daan sa iyo sa isang bawas sa buwis para sa halagang iyong naambag, hanggang sa mga limitasyon ng IRS. Ang isang hindi karapat-dapat na annuity, sa kabilang banda, ay hindi itinuturing na isang account sa pagreretiro para sa mga layunin ng buwis at hindi ka nakakakuha ng isang pagbabawas-kahit na ginagamit mo ito upang makatipid para sa pagretiro.

Gumagawa ka ng mga kontribusyon sa isang hindi kwalipikadong variable na annuity na may mga dolyar pagkatapos ng buwis, tulad ng pagdaragdag ng pera sa isang bank account o anumang pamumuhunan sa labas ng isang plano sa pagretiro. Ang insurer pagkatapos ay namuhunan ng iyong mga kontribusyon sa mga sub-account, na katulad ng kapwa pondo, sa iyong pinili. Ang halaga ng annuity ay magkakaiba ayon sa pagganap ng mga pamumuhunan na iyong napili. Sa pamamagitan ng isang nakapirming katiwalian, sa kaibahan, pinili ng insurer ang mga pamumuhunan at nangangako sa iyo ng isang paunang natukoy na pagbabalik.

Bagaman hindi ka tumatanggap ng anumang paitaas na buwis sa buwis na may isang hindi kwalipikadong singaw, ang mga kita sa iyong mga sub-account ay tumataas ang buwis. Iyon ang natatanging bentahe ng buwis ng mga annuities na ito. Sa iba pang mga di-kwalipikadong account — tulad ng isang account sa broker o pondo ng kapwa - ang interes, dibahagi, at mga pamamahagi ng mga nakuha sa kapital na binubuwis sa iyong mga pamumuhunan ay binubuwis para sa taon na iyong natanggap. Totoo iyon kung kukuha ka ng pera o pera lamang.

Ang mga kita sa iyong variable na annuity account ay magiging taxable lamang kapag nag-withdraw ka ng pera o tumatanggap ng kita mula sa insurer sa payout phase ng annuity. Sa puntong iyon, ang pera na natanggap mo ay binubuwis sa parehong rate ng iyong ordinaryong kita.

Buwis sa Mga Pag-aanak at Kita

Kapag nakatanggap ka ng pera mula sa isang hindi kwalipikadong variable na annuity, tanging ang iyong netong kita — ang kita sa iyong pamumuhunan - ay kikita ng buwis. Ang pera na iyong naambag sa annuity ay hindi binubuwis dahil ginawa mo ito sa mga dolyar na pagkatapos ng buwis. Bilang resulta, ang isang bahagi ng bawat pagbabayad na natanggap mo ay itinuturing bilang punong-guro (iyon ay, isang pagbabalik ng iyong pamumuhunan sa kontrata) para sa mga layunin ng buwis.

Paano ito kinakalkula? Mahalaga, ang hindi nabubuong bahagi ng bawat pagbabayad ay tinutukoy ng ratio ng iyong pamumuhunan sa kontrata sa balanse ng account. Mas tiyak, ang mga buwis na walang bayad at buwis na mga bahagi ng bayad sa annuity ay nalamang gamit ang isang espesyal na computation na ipinaliwanag sa IRS Publication 575.

Iniuulat ng kumpanya ng seguro ang kabuuang taunang payout sa iyo at sa IRS sa Form 1099-R. Karaniwan, ang form ay magpapakita rin ng iyong maaaring ibuwis na halaga upang hindi mo na kailangang malaman ito sa iyong sarili.

Buwis sa Kamatayan

Ang variable na kontrata ng annuity ay maaaring magbigay na sa iyong pagkamatay ang isang taong pinangalanan mo bilang isang benepisyaryo ay makakatanggap ng benepisyo ng kamatayan sa kabuuan. Depende sa mga termino ng kontrata, kapag ang isang benepisyo sa kamatayan ay maaaring bayaran sa isang benepisyaryo, maaaring magbayad ang ilang mga buwis.

Kahit na ito ay isang pamana, ang benepisyaryo ay dapat magbayad ng buwis sa kita sa bahagi ng pagbabayad nang labis sa iyong natitirang pamumuhunan sa kontrata. Ito ang hindi nabigong bahagi ng iyong gastos para sa kontrata na naiwan pagkatapos ng mga pagbabayad at pag-alis na natanggap mo sa iyong buhay.

Kung ang benepisyaryo ay iyong asawa o ibang tao ay may pagkakaiba rin.

• Mga benepisyaryo ng asawa. Ang isang asawa na nagmana ng isang hindi kwalipikadong variable na annuity ay karaniwang may pagpipilian upang ipagpatuloy ang kontrata sa kanyang sariling pangalan; ang pagpili ng pagpipiliang ito ay nakakatipid sa asawa mula sa pagkakaroon ng anumang mga buwis hanggang sa talagang magsimula silang gumawa ng pag-alis. Gayunpaman, kung pipiliin ng asawa na kumuha ng benepisyo sa kamatayan ng bukol, ang kita ay agad na mabubuwis bilang ordinaryong kita. Mga benepisyaryo ng di-asawa. Para sa mga benepisyaryo ng di-asawa, karaniwang may tatlong pagpipilian, depende sa mga termino ng kontrata: kumuha ng isang buwis na pamamahagi ng bukol-salo (tulad ng nabanggit sa itaas), bawiin ang pera sa loob ng limang taong panahon, o kumuha ng pamamahagi batay sa mga benepisyaryo pag-asa sa buhay. Ang mga pamamahagi ay dapat magsimula sa loob ng isang taon pagkatapos ng petsa ng pagkamatay ng may-ari ng orihinal na account.

Ang mga variable na annuities ay madalas na may mataas na bayarin, kabilang ang mga singil sa pagsuko kung kailangan mong wakasan nang maaga ang kontrata.

Iba pang mga Pagsasaalang-alang

Bukod sa mga pangunahing patakaran sa buwis, may iba pang mga isyu na dapat isaalang-alang na may variable na annuities, maging kwalipikado o hindi kwalipikado:

Bayarin. Ang iba't ibang mga annuities ay nangangailangan ng malaking gastos sa anyo ng isang bayad sa seguro, na sumasakop sa anumang garantisadong benepisyo sa kamatayan, pati na rin isang bayad sa administratibo. Ang mga bayad na ito ay batay sa isang porsyento ng halaga sa kontrata at nalalapat sa taon at taon; maaari silang average ng tungkol sa 2% o higit pa taun-taon, depende sa kumpanya ng seguro at iba pang mga kadahilanan. Hindi mo maaaring bawasin ang mga halagang ito bilang mga gastos sa pamumuhunan; sila ay naging bahagi ng iyong gastos (pamumuhunan) sa kontrata.

Karagdagang mga buwis. Ang mga nagbabayad ng buwis na may mataas na kita ay dapat isama ang maaaring ibuwis na bahagi ng kanilang variable na kita ng annuity sa pagkalkula ng kanilang 3.8% karagdagang buwis sa kita sa pamumuhunan.

Maagang pamamahagi. Tulad ng iba pang mga account na ipinagpaliban sa buwis na inilaan para sa pagreretiro, variable na pag-withdraw ng annuity ng anumang uri — maging isang solong pag-alis o isang stream ng buwanang pagbabayad-na kinuha bago ang edad na 59½ ay napapailalim sa isang 10% na maagang pagwawalang-bisa sa pag-withdraw sa buwis na bahagi ng pagbabayad. Ang parusa ay hindi nalalapat kung ikaw ay ganap at permanenteng may kapansanan; hindi rin ito nalalapat sa isang benepisyaryo na tumatanggap ng mga pagbabayad pagkatapos ng iyong kamatayan, anuman ang ikaw o ang makikinabang, ay nasa ilalim ng 59½.

Surrender na singil. Kung "isinuko" ang kontrata, na nangangahulugang cashing ito bago ka magsimulang tumanggap ng mga bayad sa annuity, maaari kang mahaharap sa isang makabuluhang singil ng pagsuko na ipinataw ng insurer. Ang bahagi ng pera na kumakatawan sa iyong pamumuhunan sa kontrata ay walang buwis, ngunit ang anumang karagdagang halaga ay maaaring mabayaran bilang ordinaryong kita. Kung nakatanggap ka ng mas kaunting pera kaysa sa babayaran mo sa kontrata, pagkatapos ng pagbabawas ng bayad sa pagsuko, maaari kang mawala sa iyong mga buwis.

Mga palitan para sa iba pang mga kontrata sa annuity. Sa halip na mag-cash sa isang variable na annuity upang bumili ng isa na mas mahusay na termino (tulad ng mas mababang taunang bayarin), at pagbabayad ng buwis sa oras na iyon sa anumang pagtaas sa iyong pamumuhunan, maaari kang maglipat sa ibang kontrata sa tinatawag na isang 1035 na palitan. Ang palitan ay walang bayad sa buwis hangga't ang mga annuitant ay pareho sa parehong mga kontrata.

Pagpigil. Ang kumpanya ng seguro ay awtomatikong magbabawas ng mga buwis sa nabubuwirang bahagi ng iyong bayad sa annuity, batay sa rate na nalalapat sa ordinaryong kita na parang kasal ka ng tatlong mga allowance na may hawak (kahit na ikaw ay walang asawa). Gayunpaman, maaari kang mag-opt-out sa pagpigil sa pamamagitan ng pagsumite ng IRS Form W-4P.

Ang Bottom Line

Ang mga variable na annuities ay maaaring maging kaakit-akit mula sa isang pananaw sa buwis dahil sa tampok na deferral na nagpapahintulot sa iyo na ipagpaliban ang buwis sa iyong mga kita sa pamumuhunan. Gayunpaman, sa isang punto, ikaw o ang iyong mga benepisyaryo ay kailangang magbayad ng buwis sa kita na kinita sa kontrata. Ano pa, ang buwis ay magiging sa iyong rate para sa ordinaryong kita kaysa sa mas kanais-nais na rate ng kita ng kapital na babayaran mo kung gumawa ka ng parehong pamumuhunan sa isang regular na taxable account.

Bago kumuha ng pag-alis mula sa isang di-kwalipikadong variable na annuity, o kung magmana ka ng pera mula sa isa, mahalagang humingi ng karampatang payo sa buwis. Ang paggawa ng maling hakbang ay maaaring lumikha ng isang mabigat na bayarin sa buwis.