Hindi ba maganda kung maipapasa mo ang iyong buong estate na walang pagbubuwis? Habang ang sitwasyong ito ay hindi lubos na malamang, mayroong ilang mga matalinong pagpapasya na magagawa mo upang maiwasan ang mga kahihinatnan sa buwis sa hinaharap.
Ang isang hindi magandang desisyon na tila madalas na gawin ng mga namumuhunan ay ang pagbibigay ng pangalan na "babayaran sa aking ari-arian" bilang benepisyaryo ng isang kasunduan sa kontraktwal tulad ng isang account ng IRA, isang annuity, o isang patakaran sa seguro sa buhay. Gayunpaman, kapag pinangalanan mo ang estate bilang iyong benepisyaryo, inaalis mo ang kontraktwal na bentahe ng pagbibigay ng pangalan ng isang tunay na tao at isasailalim ang proseso ng pampinansyal. Ang pag-iwan ng mga item sa iyong estate ay nagdaragdag din ng halaga ng estate, at maaari itong mapasailalim sa iyong mga tagapagmana ng higit na mataas na buwis sa estate.
Narito ipinapakita namin sa iyo ang ilan sa mga paraan na maaari mong bawasan ang mga buwis sa iyong estate at matiyak na ang iyong mga tagapagmana ay makikinabang mula rito hangga't maaari.
Paano Maaaring Makabaluti ang Mga Pakinabang sa Seguro sa Buhay
Ang isa sa mga pakinabang ng pag-aari ng seguro sa buhay ay ang kakayahang makabuo ng isang malaking halaga ng perang babayaran sa iyong mga tagapagmana kung sakaling mamatay ka. Ang isang mas malaking kalamangan ay ang benepisyo ng pederal na walang buwis na kita na natanggap ng mga kita sa seguro sa buhay kapag sila ay binabayaran sa iyong benepisyaryo. Gayunpaman, habang ang mga nalikom ay walang kita na walang buwis, maaari pa rin silang maisama bilang bahagi ng iyong mabubuwis na ari-arian para sa mga layunin ng buwis sa estate.
Ang seksyon 2042 ng Internal Revenue Code ay nagsasaad na ang halaga ng nalikom ng seguro sa buhay na nakasiguro sa iyong buhay ay kasama sa iyong gross estate kung ang mga nalikom ay mababayaran: (1) sa iyong estate, alinman nang direkta o hindi tuwiran o (2) sa mga pinangalanang benepisyaryo, kung mayroon kang anumang mga insidente ng pagmamay-ari sa patakaran sa oras ng iyong pagkamatay.
Noong 2011, pinalawak ng Kongreso at pangulo ang Economic Growth and Tax Relief Reconciliation Act ng 2001 hanggang 2011 at 2012. Habang ang halaga ng pagbubuwis sa buwis ng federal ay nadagdagan sa $ 5 milyon bawat tao na may rate ng buwis sa estate na 35% noong 2011 at 2012. On Enero 1, 2013, ang exemption at rate ay nakatakdang bumalik sa 2002 na mga numero ng isang $ 1 milyong exemption at isang 55% rate ng buwis sa estate. Gayunpaman, noong Enero 1, 2013, ang American Taxpayer Relief Act of 2012 ay nagtatag ng isang $ 5 milyon na pagbubukod ng buwis sa buwis at isang 40% na maximum na rate na mag-index ng bahagyang mas mataas sa isang bilang ng mga taon.
Salamat sa Tax Cuts at Jobs Act of 2017, gayunpaman, ang halaga ng exemption ay dumoble sa $ 11.18 milyon sa 2018 at umabot sa $ 11.4 milyon noong 2019 habang pinapanatili ang pinakamataas na rate ng 40%.
Paggamit ng Transfer ng Pagmamay-ari upang maiwasan ang Pagbubuwis
Para sa mga estima na may utang na buwis, kung ang kita sa seguro sa buhay ay kasama bilang bahagi ng taxable estate ay nakasalalay sa pagmamay-ari ng patakaran sa oras ng pagkamatay ng nakaseguro. Kung nais mo ang iyong seguro sa buhay ay umiiwas upang maiwasan ang pederal na pagbubuwis, kailangan mong ilipat ang pagmamay-ari ng iyong patakaran sa ibang tao o nilalang.
Narito ang ilang mga patnubay na dapat tandaan kapag isinasaalang-alang ang isang paglilipat ng pagmamay-ari:
- Pumili ng isang karampatang may sapat na gulang / nilalang upang maging bagong may-ari (maaaring ito ang benepisyaryo ng patakaran), pagkatapos ay tawagan ang iyong kumpanya ng seguro para sa tamang pagtatalaga, o paglipat ng pagmamay-ari, mga form. Ang mga may-ari ay dapat magbayad ng mga premium sa patakaran. Gayunpaman, maaari kang magbigay ng hanggang sa $ 15, 000 bawat tao sa 2019, kaya ang gumagamit ay maaaring gumamit ng ilan sa regalong ito upang magbayad ng mga premium. Magbibigay ka ng lahat ng mga karapatan upang makagawa ng mga pagbabago sa patakarang ito sa hinaharap. Gayunpaman, kung ang isang bata, miyembro ng pamilya o kaibigan ay pinangalanan ang bagong may-ari, ang mga pagbabago ay maaaring gawin ng bagong may-ari sa iyong kahilingan. Dahil sa paglipat ng pagmamay-ari ay isang hindi maipalabas na kaganapan, mag-ingat sa mga sitwasyon ng diborsyo kapag pinaplano na pangalanan ang bagong may-ari. kumpirmasyon mula sa iyong kumpanya ng seguro bilang patunay ng pagbabago ng pagmamay-ari.
Paggamit ng Life Insurance Trust upang maiwasan ang Pagbubuwis
Ang pangalawang paraan upang matanggal ang nalikom sa seguro sa buhay mula sa iyong taxable estate ay ang lumikha ng isang hindi maibabalik na pagtitiwala sa seguro sa buhay (ILIT). Upang makumpleto ang isang transfer ng pagmamay-ari, hindi ka maaaring maging tagapangasiwa ng tiwala at maaaring hindi ka mananatili ng anumang mga karapatan upang bawiin ang tiwala. Sa kasong ito, ang patakaran ay gaganapin sa tiwala at hindi ka na maituturing na may-ari. Samakatuwid, ang mga nalikom ay hindi kasama bilang bahagi ng iyong estate.
Bakit pumili ng pagmamay-ari ng tiwala sa halip na paglipat ng pagmamay-ari sa ibang tao? Ang isang dahilan ay maaaring nais mo pa ring mapanatili ang ilang ligal na kontrol sa patakaran. O marahil natatakot ka na ang isang indibidwal na may-ari ay maaaring mabibigo na magbayad ng mga premium, samantalang sa tiwala maaari mong masiguro na ang lahat ng mga premium ay binabayaran sa isang napapanahong paraan. Kung ang mga benepisyaryo ng mga nalikom ay mga menor de edad na bata mula sa isang nakaraang pag-aasawa, papayagan ka ng isang ILIT na pangalanan ang isang mapagkakatiwalaang miyembro ng pamilya bilang tagapangasiwa upang mahawakan ang pera para sa mga bata sa ilalim ng mga termino ng dokumento ng tiwala.
Mga regulasyon sa Pag-aari ng Patakaran sa Seguro sa Buhay
Ang IRS ay gumawa ng mga patakaran na makakatulong upang matukoy kung sino ang nagmamay-ari ng isang patakaran sa seguro sa buhay kapag namatay ang isang nakaseguro. Ang pangunahing regulasyon na nangangasiwa ng wastong pagmamay-ari ay kilala sa pinansiyal na mundo bilang ang tatlong taong panuntunan, na nagsasaad na ang anumang mga regalo ng mga patakaran sa seguro sa buhay na ginawa sa loob ng tatlong taon ng kamatayan ay napapailalim pa rin sa buwis na pederal. Nalalapat ito sa parehong paglipat ng pagmamay-ari sa ibang indibidwal at ang pagtatatag ng isang ILIT. Kaya, kung namatay ka sa loob ng tatlong taon ng paglipat, ang buong halaga ng mga nalikom ay kasama sa iyong estate na parang nagmamay-ari ka pa rin ng patakaran.
Hahanapin din ng IRS ang anumang mga insidente ng pagmamay-ari ng taong naglilipat ng patakaran. Sa paglilipat ng patakaran, ang orihinal na may-ari ay dapat maglaho ng anumang ligal na karapatan upang baguhin ang mga benepisyaryo, humiram laban sa patakaran, pagsuko, o kanselahin ang patakaran o pumili ng mga pagpipilian sa pagbabayad ng benepisyaryo. Bukod dito, ang orihinal na may-ari ay hindi dapat bayaran ang mga premium upang mapanatili ang lakas. Ang mga pagkilos na ito ay itinuturing na isang bahagi ng pagmamay-ari ng mga ari-arian at kung ang alinman sa mga ito ay isinasagawa, maaari nilang pabayaan ang bentahe ng buwis sa paglilipat sa kanila.
Gayunpaman, kahit na ang isang paglipat ng patakaran ay nakakatugon sa lahat ng mga kinakailangan, ang ilan sa mga inilipat na mga ari-arian ay maaaring mapailalim sa pagbubuwis. Kung ang kasalukuyang halaga ng cash ng patakaran ay lumampas sa $ 15, 000 pagbubukod ng buwis sa regalo, ang mga buwis ng regalo ay susuriin at magiging sanhi sa oras ng pagkamatay ng orihinal na tagapamahala.
Ang Bottom Line
Hindi bihira sa mga indibidwal na masiguro sa ilalim ng isang patakaran sa seguro sa buhay para sa $ 500, 000 hanggang ilang milyon sa mga benepisyo sa kamatayan. Kapag idinagdag mo ang halaga ng iyong bahay, ang iyong mga account sa pagreretiro, mga pagtitipid, at iba pang mga pag-aari, maaari kang mabigla sa laki ng iyong estate. Kung nag-factor ka sa higit pang mga taon ng paglago, posible na ang ilan sa atin ay nahaharap sa isyu sa tax tax.
Ang isang mabuting solusyon sa ito ay upang mai-maximize ang iyong potensyal na nakakaganyak at ilipat ang pagmamay-ari ng patakaran hangga't maaari kahit kaunti o walang gastos sa pagbubuwis ng regalo. Hangga't nakatira ka ng isa pang tatlong taon pagkatapos ng paglipat, ang iyong estate ay maaaring makatipid ng isang makabuluhang halaga ng buwis.
