Ang SEP IRA, o pinasimple na indibidwal na account sa pagreretiro ng empleyado, ay isang mahusay na pagpipilian para sa mga maliliit na may-ari ng negosyo na nais na mag-alok ng benepisyo sa kanilang mga empleyado. Hindi na kailangang sabihin, nais nilang bumuo ng kanilang sariling pag-iimpok din sa pagreretiro.
Tulad ng ipinahihiwatig ng pangalan, ang pag-set up at pamamahala ng isang SEP IRA ay naka-streamline kumpara sa mga proseso para sa iba pang mga kwalipikadong plano sa pagretiro na ginagamit ng mga malalaking korporasyon, tulad ng 401 (k).
Kapansin-pansin, ang mga kontribusyon sa isang SEP IRA ay ganap na ginawa ng employer, na maaaring pumili ng isang IRA o isang plano ng annuity. Ang empleyado ay maaaring, kung nais nila, buksan ang kanilang sariling mga account sa IRA at mag-ambag hanggang sa taunang mga limitasyon ng IRS.
Ang mga kontribusyon ay dapat gawin ng deadline ng pagsumite ng buwis para sa taon kung saan ito ginawa. Narito ang isang mas malapit na pagtingin sa mga SEP IRA, kung paano gumagana ang mga kontribusyon, at kapag nararapat na sila.
Mga Key Takeaways
- Ang mga kontribusyon sa employer para sa isang SEP IRA ay dapat gawin ng deadline ng pag-file ng buwis, karaniwang Abril 15, o sa pamamagitan ng pagpapalawak, karaniwan, Oktubre 15, kung mayroong isa.Ang mga employer ay nag-aambag sa isang SEP IRA, hindi mga empleyado.Ang maximum na kontribusyon sa isang SEP IRA ay $ 57, 000 noong 2020, pataas mula sa $ 56, 000 noong 2019. Iyon ay mas mataas kaysa sa mga limitasyon para sa iba pang mga uri ng mga plano ng naka-sponsor na employer.
Ang deadline ng kontribusyon para sa mga SEP IRA
Ang mga kontribusyon sa employer para sa isang SEP IRA ay ginawa sa mga dolyar na maaaring buwisan. Ang mga may-ari ng negosyo, kabilang ang mga nagtatrabaho sa sarili, ay maaari ring magbukas ng SEP IRA account ng kanilang sarili at mag-ambag sa kanilang sariling pag-iimpok sa pagretiro.
Sa alinmang kaso, ang takdang oras ay pareho. Ang mga kontribusyon ay dapat ideposito sa SEP IRA account ng bawat empleyado sa pamamagitan ng deadline ng pag-file ng buwis sa taong iyon, na karaniwang Abril 15 ng susunod na taon.
Kung, gayunpaman, ang tagapag-empleyo ay nagsampa ng isang extension, kung gayon ang panghuling petsa ng mga kontribusyon sa SEP IRA ay ang petsa ng pagpapalawig, na karaniwang Oktubre.15.
Halimbawa:
Ang sabi ni John ay kumita ng $ 50, 000 sa isang taon sa XYZ Corp. Nais ng kumpanya na mag-ambag ng 15% ng kabayaran ng bawat empleyado sa kanilang mga SEP IRA account noong 2019. Nangangahulugan ito na makakatanggap si Juan ng $ 7, 500 na kontribusyon sa kanyang SEP IRA para sa 2019. ay may hanggang sa Abril ng XYZ Corp. 15, 2020, upang magawa ang kontribusyon sa mga account ng SEP IRA ng empleyado. Kung nagsampa si XYZ ng isang extension ng pagsampa ng buwis hanggang Oktubre.15, 2020, dapat gawin ang mga kontribusyon para kay John at lahat ng iba pang mga empleyado sa petsang iyon.
Mga Limitasyon sa SEP IRA
Ang isa sa mga pakinabang ng isang SEP IRA ay na ito ay may mas mataas na mga limitasyon sa kontribusyon kaysa sa isang tradisyonal o Roth IRA. Sa parehong 2019 at 2020, ang taunang limitasyon ng kontribusyon para sa isang tradisyonal o Roth IRA ay $ 6, 000, kasama ang $ 1, 000 para sa mga may edad na 50 pataas.
Sa isang SEP IRA, ang isang tagapag-empleyo ay maaaring mag-ambag ng hanggang sa 25% ng gross taunang suweldo ng isang empleyado o $ 57, 000, alinman ang mas mababa, sa 2020; na mula sa isang limitasyon ng $ 56, 000 noong 2019. Ang mga may-ari ng negosyo na nagtatrabaho sa sarili ay maaaring mag-ambag ng 20% ng kanilang net na nababagay sa self-employment taunang kita, hangga't ang mga kontribusyon ay hindi lalampas sa $ 57, 000.
Maaaring baguhin ng mga employer ang kanilang mga antas ng kontribusyon sa taon-taon batay sa mga pagsasaalang-alang sa negosyo.
Mayroong higit pang pagkakaiba. Sa isang tradisyunal na IRA, ang mga employer ay maaaring tumugma sa isang porsyento ng kontribusyon ng empleyado. Ngunit sa SEP IRA, ang kontribusyon ay ganap na hanggang sa employer at maaaring magbago mula taon-taon.
Ginagawa nitong epektibo itong isang uri ng plano sa pagbabahagi ng kita. Kung ang negosyo ay malaki, ang employer ay maaaring gumawa ng isang mapagbigay na kontribusyon, hanggang sa 25% ng suweldo ng bawat empleyado. Kapag hindi maganda ang negosyo, maaaring bawasan o inalis ng employer ang kontribusyon ng kumpanya.
Hindi ito isang plano ng bonus, bagaman. Kung ang isang tagapag-empleyo ay may SEP IRA, isang magkaparehong porsyento ng suweldo ay dapat ideposito para sa bawat karapat-dapat na empleyado.
