Ang dalas na kung saan ang magkaparehong pondo ay magbabayad ng mga kita ng kapital ay magkakaiba. Gayunpaman, ang mga pondo na bumubuo ng isang kita sa loob ng isang naibigay na taon ay kinakailangan upang ipamahagi ang mga nadagdag sa mga shareholders kahit isang beses taun-taon.
Mga Pondo ng Mutual
Ang mga pondo ng kapwa ay mga kumpanya ng pamumuhunan na nagtutuon ng kolektibong pamumuhunan ng libu-libong mga shareholders at namuhunan ang perang iyon sa isang hanay ng mga stock, bond, at iba pang mga security sec. Ang bawat shareholder ay may karapat-dapat sa isang bahagi ng kita ng pondo at maaaring makatanggap ng mga nakakuha ng kapital at ibinahagi ang mga pamamahagi sa iba't ibang oras sa buong taon. Ang mga pondo ng kapwa ay lubos na likido at lubos na napapasadya, na ginagawang isang tanyag na pagpipilian sa pamumuhunan para sa maraming tao.
Mga Karaniwang Pagkuha
Ang mga kita ng kabisera ay nabuo kapag ang manager ng mutual fund ay nagbebenta ng isang asset sa loob ng portfolio ng pondo para sa higit sa gastos. Tulad ng pagbili ng isang stock kapag ang mga presyo ay mababa at pagkatapos ay nagbebenta sa upswing, ang mga tagapamahala ng pondo ay tumingin sa likido ang mga paghawak kapag sila ay nasa isang premium at pagkatapos ay ipamahagi ang mga natamo sa mga shareholders. Kinakailangan ang mga pondo ng Mutual na ipamahagi ang halos lahat ng kita sa mga shareholders upang maiwasan ang pagbabayad ng buwis sa kita.
Kahit na ang mga kita at mga dibisyon ng kapital ay kapwa kumakatawan sa isang mapagkukunan ng kita ng pamumuhunan para sa mga shareholders ng pondo, ang mga kita ng kapital ay hindi dapat malito sa mga dividend ng kapwa. Habang ang pagbebenta ng mga asset ng pondo ay bumubuo ng mga kita ng kapital, ang mga dibidendo ay binabayaran lamang kapag ang isang portfolio ng asset ay nagbabayad ng mga dibidendo o interes. Ang pinakakaraniwang mapagkukunan ng kita ng magkaparehong pondo ng magkaparehong pondo ay mga stock na nagbabayad ng dividend at mga bono na may dalang kupon.
Implikasyon sa Buwis
Ang dalas ng mga pamamahagi ng mga nakuha sa kapital ay mahalaga sa mga namumuhunan. Bagaman ang isang bagyo mula sa anumang pamumuhunan ay walang alinlangan na isang magandang bagay, dala nito ang isang malaking pasanin sa buwis. Ang lahat ng kita na natanggap mula sa magkaparehong pondo ay dapat isama sa kita ng buwis ng mga shareholders. Gayunpaman, ang mga nakuha mula sa mga pamumuhunan na hawak ng pondo para sa isang taon o higit pa ay ibubuwis sa mas mababang rate ng kita ng kapital, sa halip na bilang ordinaryong kita. Kaya, ang isang pondo na bumibili at nagbebenta ng mga ari-arian nang mabilis ay maaaring makabuo ng mga kita na binubuwis sa mas mataas na rate. Kung ang iyong pondo ay namamahagi nang madalas ng mga kita ng kabisera, maaaring magdusa ang iyong buwis sa buwis.
