Kung hihingin ng kalooban ang "cash on hand" na maipamahagi sa mga miyembro ng pamilya, hindi kasama ang IRA account. Sa ilalim ng anumang mga kalagayan kakailanganin mong ibigay ang executive sa mga nalikom mula sa IRA.
Ang pagtatalaga ng benepisyaryo, na ipinapalagay na direkta ka nitong pinangalanan, pinipigilan ang anumang pagkakaloob sa kalooban. Kahit na ipinahayag ng kalooban na ang isang IRA rollover o isang IRA ay dapat iwanan sa nasasakupang lugar, ang pagtatalaga sa benepisyaryo ay nauna.
Mga Key Takeaways
- Ang itinalaga bilang benepisyaryo ng isang minana na IRA ay pumipigil sa anumang paglalaan sa kalooban ng namatay.Assets na ipinasa sa pamamagitan ng pagtatalaga ng benepisyaryo ay hindi itinuturing na probate assets, at hindi dapat isama sa pamamahagi sa gitna ng mga miyembro ng pamilya na hindi itinalaga bilang beneficiaries.Because IRAs ay mga asset na ipinagpaliban sa buwis, ang mga buwis ay hindi binabayaran hanggang sa ang benepisyaryo ay kumuha ng pamamahagi mula sa account. Dahil ang mga pamamahagi ng IRA ay itinuturing na kita na mabubuwis, hindi sila dapat isama sa "cash-in-hand" kapag nagsasagawa ng isang will.Typically, minana na mga IRA dapat na maipamahagi sa loob ng limang taon maliban kung ang panahong ito ay pormal na pinahaba upang ang mga pamamahagi ay maaaring matanggap sa buong buhay ng benepisyaryo.
Mga benepisyaryo
Ang pagtatalaga ng isang pangunahing benepisyaryo para sa isang IRA o 401 (k) ay napakahalaga. Kung nais mong iwanan ang iyong IRA account sa iyong asawa o iyong mga anak, dapat mong italaga ang mga ito bilang mga benepisyaryo. Dapat mo ring panatilihin ang iyong listahan ng benepisyaryo ng IRA at 401 (k) hanggang sa kasalukuyan habang nagbabago ang mga kalagayan ng iyong pamilya.
Ang isang kalooban na humihiling ng "cash on hand" na maipamahagi sa mga miyembro ng pamilya ay tumutukoy sa mga probet assets ng inapo. "Ang mga asset na dumaan sa pamamagitan ng pagtatalaga ng benepisyaryo ay hindi probate assets, at, samakatuwid, hindi napapailalim sa mga tuntunin ng kalooban, " sabi ni Michael Delgass, punong executive officer na may Sontag Advisory sa New York. "Ang isang account ng IRA ay ang pinaka-karaniwang halimbawa ng ganitong uri ng pag-aari. Ang mga pag-aari na ito ay may kasunduan sa kontraktwal sa entity na may hawak sa kanila (dito, ang tagapag-alaga ng IRA) na nangangailangan ng entity na ibigay ito sa benepisyaryo."
Ang namamana na mga panuntunan sa pamamahagi ng IRA ay magkakaiba depende sa kung ang IRA ay nagmana sa isang asawa o hindi asawa. Kung nagmana ka ng isang IRA mula sa iyong asawa, maaari itong magkaroon ng lahat ng parehong mga panuntunan sa pamamahagi tulad ng iyong sariling personal na IRA, ngunit ang isang IRA na nagmula sa isang tao maliban sa iyong asawa ay maaaring magkaroon ng iba pang mga panuntunan sa pamamahagi at mga patakaran.
Cash sa Kamay
Ang mga IRA at nagmana ng mga IRA ay mga account na ipinagpaliban sa buwis. Nangangahulugan ito na ang buwis ay binabayaran kapag ang may-ari ng isang account ng IRA o ang benepisyaryo ay nakakuha ng mga pamamahagi-sa kaso ng isang minana na IRA account. Ang mga pamamahagi ng IRA ay itinuturing na kita at, dahil dito, napapailalim sa naaangkop na mga buwis. Kung ang kalooban ay tumutukoy sa "cash on hand" upang maipamahagi sa mga miyembro ng pamilya, ang mga pamamahagi ng IRA ay hindi isinasaalang-alang ng cash sa kamay.
"Ang cash sa kamay ay tumutukoy sa madaling ma-access na cash, at dahil ang mga pamamahagi ng IRA ay maaaring ibuwis, hindi ko personal na isasama iyon sa cash, " sabi ni Adam Harding, isang tagapayo sa pinansya sa Scottsdale, Arizona.
Sa kaso ng minana na mga IRA, ang pangunahing pagtatalaga ng benepisyaryo ay nangunguna sa anumang mga direksyon sa kalooban. Kung hinihiling ng tagapagpatupad ng ari-arian ang pangunahing benepisyaryo ng IRA na ibigay ang IRA pabalik sa ari-arian, hindi iyon wastong aksyon na dapat gawin. Ikaw, bilang pangunahing benepisyaryo, ay may lahat ng mga karapatan na magmana ng IRA ng iyong ninuno.
Ang Bottom Line
Panatilihin ang iyong minana na IRA at magkaroon ng kamalayan ng mga patakaran sa pamamahagi at buwis sa mga pamamahagi. Ang mga namamana na IRA ay kinakailangang maipamahagi sa loob ng limang taon mula sa pagtanggap sa kanila, o ang panahong iyon ay maaaring mapalawak upang ang mga minanang mga ari-arian ay maipamahagi sa pag-asa sa buhay ng benepisyaryo. Sa alinmang kaso, ang pamamahagi mula sa isang minana na IRA ay itinuturing na kita at buwis nang naaayon.
