Minsan sinabi ni Benjamin Franklin, "Walang masasabing tiyak, maliban sa kamatayan at buwis." Ang kilalang pagkilala sa pagkilala sa ama ay isang totoo ngayon tulad ng araw na isinulat niya ito, na nangangahulugang kailangang maunawaan ng mga namumuhunan kung ano ang kinukuha ng pamahalaan. ang mga buwis hindi lamang kita sa pamumuhunan — dividends, interest, at upa sa real estate - ngunit natanto din ang mga nakuha ng kapital.
Matalino din ang buwis. Ang mga namumuhunan ay hindi makakaiwas sa mga buwis sa pamamagitan ng pamumuhunan nang hindi direkta sa pamamagitan ng mga pondo ng magkakaugnay, pondo na ipinagpalit ng palitan, REIT, o limitadong pakikipagsosyo. Para sa mga layunin ng buwis, ang mga nilalang na ito ay malinaw. Ang character na buwis ng kanilang mga pamamahagi ay dumadaloy sa mga namumuhunan na may proporsyon sa kanilang pang-ekonomiya, at ang mga namumuhunan ay mananagot pa rin sa buwis sa mga kita ng kapital kapag nagbebenta sila.
Buwis sa mga Dividend
Ang mga kumpanya ay nagbabayad ng mga dividend mula sa mga kita pagkatapos ng buwis, na nangangahulugang ang isang taxman ay nakakuha ng isang hiwa. Iyon ang dahilan kung bakit ang mga shareholders ay nakakuha ng pahinga - isang kagustuhan sa rate ng buwis na 15% sa "kwalipikadong dividend" kung ang kumpanya ay may tirahan sa US o sa isang bansa na may dobleng pagbubuwis sa buwis sa US na tanggap ng IRS.
Mga Key Takeaways
- Hindi maiiwasan ang mga buwis kapag namumuhunan. Ang halagang ibinabuwis sa mga dibidendo ay nakasalalay kung kwalipikado o hindi kwalipikado ang dividend, na may kwalipikadong dividend na napapailalim sa isang patag na 15% rate. Kapag kinakalkula ang mga buwis na nakakuha ng mga buwis, ang mga bagay na may hawak na panahon, habang ang mga pang-matagalang pamumuhunan ay napapailalim sa mas mababang antas ng buwis.Short-term capital nadagdagan ang buwis sa 0%, 15%, o 20%, depende sa mga antas ng kita at katayuan sa pag-file.Interest income mula sa mga pamumuhunan ay karaniwang ginagamot tulad ng ordinaryong kita para sa mga pederal na layunin sa buwis.
Sa kabilang banda, ang mga di-kwalipikadong dividendo - binayaran ng iba pang mga dayuhang kumpanya o mga nilalang na tumatanggap ng di-kwalipikadong kita (isang dibidendo mula sa interes sa mga bono na hawak ng isang kapwa pondo, halimbawa) - nagbubuwis sa regular na mga rate ng buwis sa kita, na kung saan ay karaniwang mas mataas.
Makikinabang ang mga shareholders mula sa kagustuhan na rate ng buwis kung may hawak silang mga pagbabahagi ng hindi bababa sa 61 araw sa panahon ng 121-araw na pagsisimula 60 araw bago ang petsa ng ex-dividend. Bilang karagdagan, ang anumang mga araw na ang panganib ng pagkawala ng tumatanggap ay nabawasan (sa pamamagitan ng isang pagpipilian na ilagay, ang isang pagbebenta ng parehong stock short laban sa kahon, o ang pagbebenta ng karamihan sa mga pagpipilian sa tawag na pera, halimbawa) ay hindi mabibilang. patungo sa minimum na panahon ng paghawak.
- Kaso No.1: Ang isang namumuhunan na nagbabayad ng buwis sa pederal na kita sa isang marginal 35% rate at tumatanggap ng isang kwalipikadong $ 500 na dibidyo sa isang stock na pag-aari sa isang taxable account para sa maraming taon ay may utang na $ 75 sa buwis. Kung ang dividend ay hindi kwalipikado, o ang mamumuhunan ay hindi nakamit ang minimum na panahon ng paghawak, ang buwis ay $ 175.
Ang mga namumuhunan ay maaaring mabawasan ang kagat ng buwis kung may hawak silang mga ari-arian, tulad ng mga dayuhang stock at buwis na magkakaugnay na pondo, sa isang account na ipinagpalabas ng buwis tulad ng isang IRA o 401 (k) at panatilihin ang mga domestic stock sa kanilang regular na account sa brokerage.
Buwis sa Interes
Tinatrato ng pederal na gobyerno ang karamihan sa interes bilang ordinaryong kita na napapailalim sa buwis sa kahit anong rate ng marginal na binabayaran ng mamumuhunan. Kahit na ang mga zero-coupon bond ay hindi makatakas. Kahit na ang mga namumuhunan ay hindi tumatanggap ng anumang cash hanggang sa kapanahunan na may mga bond na zero-coupon, dapat silang magbayad ng buwis sa taunang interes na accrual sa mga security na ito, na kinakalkula sa ani hanggang sa kapanahunan sa petsa ng pagpapalabas.
Ang hindi kabilang? Ang interes sa mga bono na inisyu ng mga estado at munisipalidad ng Estados Unidos, na karamihan sa mga ito ay exempt mula sa buwis sa pederal na kita. Ang mga namumuhunan ay maaaring makakuha ng isang pahinga mula sa mga buwis sa kita ng estado sa interes. Ang mga mahalagang papel ng Treasury ng Estados Unidos, halimbawa, ay nalilibre sa mga buwis sa kita ng estado, habang ang karamihan sa mga estado ay hindi nagbabayad ng interes sa mga bono sa munisipalidad na inisyu ng mga in-state entity.
Ang mga namumuhunan na napapailalim sa mas mataas na mga bracket ng buwis ay madalas na ginusto na hawakan ang mga bono sa munisipalidad kaysa sa iba pang mga bono sa kanilang mga taxable account. Kahit na ang mga munisipalidad ay nagbabayad ng mas mababang nominal na mga rate ng interes kaysa sa mga korporasyon na may katumbas na kalidad ng kredito, ang pagbabalik ng buwis sa mga namumuhunan na ito ay karaniwang mas mataas sa mga bono na may exempt na buwis.
- Kaso No.2: Ang namumuhunan na nagbabayad ng buwis sa pederal na kita sa isang marginal na 32% rate at tumatanggap ng $ 1, 000 na semi-taunang interes sa $ 40, 000 pangunahing halaga ng isang 5% corporate bond ay may utang na $ 320 sa buwis, na nag-iwan ng $ 680. Kung ang parehong mamumuhunan ay tumatanggap ng $ 800 na interes sa $ 40, 000 pangunahing halaga ng isang 4% na buwis na walang bayad na buwis, walang pederal na buwis ang dapat bayaran, iniiwan ang $ 800 na buo.
Buwis sa Mga Karaniwang Kuwenta
Ang pagpapautang ni Uncle Sam sa natanto na mga nakuha ng kapital ay nakasalalay sa kung gaano katagal gaganapin ng isang mamumuhunan ang seguridad. Ang rate ng buwis sa pangmatagalang (higit sa isang taon) ay nakakuha ng 0%, 15%, o 20% depende sa kita sa buwis at katayuan sa pag-file. Katulad ng panahon ng paghawak para sa mga kwalipikadong dividend, hindi mabibilang ang mga araw kung binawasan ng mamumuhunan ang panganib gamit ang mga pagpipilian o maikling benta. Samantala, ang panandaliang (mas mababa sa isang taon ng wastong panahon ng paghawak) ang mga kita ng kapital ay binabuwisan sa mga regular na rate ng buwis sa kita, na karaniwang mas mataas.
- Kaso No.3: Ang namumuhunan sa 24% na buwis sa buwis ay nagbebenta ng 100 pagbabahagi ng stock ng XYZ na binili sa $ 50 bawat bahagi para sa $ 80 bawat bahagi. Kung siya ay nagmamay-ari ng stock ng higit sa isang taon, sa pag-aakalang sila ay nahuhulog sa 15% bracket, ang buwis na utang ay $ 450 (15% ng (80 - 50) x 100), kumpara sa $ 720 na buwis kung ang panahon ng paghawak ay mas mababa sa isang taon.
Mga Pagkawala ng Buwis at Pagbebenta ng Hugas
Maaaring i-offset ng mga namumuhunan ang mga nakuha ng kapital laban sa mga pagkalugi ng kapital na natanto sa parehong taon ng buwis o isinasagawa mula sa mga nakaraang taon. Ang mga indibidwal ay maaaring magbawas ng hanggang sa $ 3, 000 ng net capital loss laban sa iba pang mga buwis na kita sa bawat taon, din, habang ang anumang mga pagkalugi na higit sa allowance ay maaaring magamit upang mabigo ang mga kita sa hinaharap na mga taon.
Maaaring mabawasan ng mga namumuhunan ang pananagutan ng buwis sa kita ng buwis sa pamamagitan ng pagkawala ng buwis sa pag-ani. Iyon ay, kung ang isa o higit pang mga stock sa isang portfolio ay bumaba sa ibaba ng batayan ng gastos ng mamumuhunan, ang nagbebenta ay maaaring magbenta at mapagtanto ang isang pagkawala ng kapital para sa mga layunin ng buwis, na magagamit upang mabalot ang mga kita ng kapital sa parehong o sa hinaharap na taon.
7
Ang bilang ng mga pederal na buwis sa kita ng pederal sa 2019: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35%, at 37%.
Mayroong isang catch, subalit. Itinuring ng IRS ang pagbebenta at muling pagbibili ng isang "malaking kaparehas" na seguridad sa loob ng 30 araw bilang isang "sale sale, " kung saan ang pagkawala ng kapital ay hindi pinayagang sa kasalukuyang taon ng buwis. ang kinalabasan ng buwis hanggang ang stock ay naibenta sa isang transaksyon na hindi isang paghuhugas ng paghuhugas.Ang isang malaking magkaparehong seguridad ay kasama ang parehong stock, mga pagpipilian sa tawag na pang-kuwarta o mga maikling opsyon na ilagay sa parehong stock, ngunit hindi stock sa ibang kumpanya sa parehong industriya.
- Kaso No.4: Ang namumuhunan sa 35% tax bracket ay nagbebenta ng 100 pagbabahagi ng stock ng XYZ na binili sa $ 60 bawat bahagi para sa $ 40 bawat bahagi, napagtanto ang isang pagkawala ng $ 2, 000, at 100 pagbabahagi ng stock ng ABC na binili sa $ 30 bawat bahagi para sa $ 100 bawat bahagi, napagtanto ang isang $ 7, 000 na pakinabang. Ang buwis ay nakautang sa $ 5, 000 net profit. Ang rate ay nakasalalay sa panahon ng paghawak para sa ABC - $ 750 para sa isang pangmatagalang pakinabang (kung buwis sa 15%) o $ 1, 750 para sa isang panandaliang pakinabang. Kung binili ng namumuhunan ang 100 na pagbabahagi ng XYZ sa loob ng 30 araw ng orihinal na pagbebenta, ang pagkawala ng kapital sa pagbebenta ng paghuhugas ay hindi pinapayag at ang mamumuhunan ay nagbabayad ng buwis sa buong $ 7, 000 na kita - $ 1, 050 para sa isang pangmatagalang pakinabang, o $ 2, 450 para sa isang maikling -term pakinabang.
Ang Bottom Line: Mahalagang Buwis
Ang buwis ay palaging nagbabago at maaaring magkaroon ng isang makabuluhang epekto sa net bumalik sa mga namumuhunan. Ang mga detalyadong mga patakaran sa buwis para sa mga dibidendo at para sa mga kita ng kapital at mga benta sa paghuhugas ay magagamit sa website ng IRS. Habang ang maingat na paglalagay ng asset at pag-aani ng pagkawala ng buwis ay maaaring mabawasan ang pasanin sa buwis, ang mga indibidwal na mga pangyayari sa buwis ay natatangi. Sa kadahilanang iyon, ang mga namumuhunan ay dapat kumunsulta sa kanilang sariling mga tagapayo sa pananalapi at buwis upang matukoy ang pinakamabuting kalagayan na diskarte na naaayon sa kanilang mga layunin sa pamumuhunan.
