Ano ang isang IRA Rollover?
Ang isang indibidwal na rollover ng account sa pagreretiro ay isang paglilipat ng mga pondo mula sa isang account sa pagretiro sa isang tradisyunal na IRA o isang Roth IRA. Maaari itong mangyari sa pamamagitan ng isang direktang paglilipat o sa pamamagitan ng isang tseke, na isinusulat ng tagapag-alaga ng account ng pamamahagi sa account ng may-hawak ng account na pagkatapos ay inilalagay ito sa isa pang IRA account.
Ang layunin ng isang rollover ay upang mapanatili ang katayuan na ipinagpaliban sa buwis ng mga assets. Ang mga Rollover IRA ay karaniwang ginagamit upang hawakan ang 401 (k), 403 (b) o mga assets ng pagbabahagi ng kita ng plano na inilipat mula sa naka-sponsor na account sa pagreretiro ng isang employer o kwalipikadong plano. Ang mga pondo ng Rollover IRA ay maaaring ilipat sa isang plano sa pagreretiro ng isang employer. Ang Rollover IRAs ay hindi nakakakuha ng halaga ng pera na maaaring i-roll over ng isang empleyado at pinapayagan nila ang mga may hawak ng account na mamuhunan sa isang malawak na hanay ng mga pag-aari tulad ng mga stock, bond, ETF at kapwa pondo.
Ang mga account ng rollover ng IRA ay karaniwang ibinibigay ng mga broker - maaari mong malaman ang higit pa tungkol sa kung saan makuha ang mga account na ito kasama ang listahan ng Investopedia ng pinakamahusay na mga broker para sa Roth IRAs.
Paano gumagana ang isang IRA Rollover
Ang mga rollover ng IRA ay maaaring mangyari mula sa isang account sa pagreretiro tulad ng isang 401 (k) sa isang IRA, o bilang isang paglipat ng IRA-to-IRA. Karamihan sa mga rollover ay nangyayari kapag binago ng mga tao ang mga trabaho at nais na ilipat ang 401 (k) o 403 (b) na mga ari-arian sa isang IRA, ngunit ang ilan ay nangyari kapag nais ng mga may-hawak ng account na lumipat sa isang IRA na may mas mahusay na mga benepisyo o mga pagpipilian sa pamumuhunan.
Upang mag-engineer ng isang direktang rollover, kailangang hilingin ng isang may-ari ng account sa kanyang tagapangasiwa ng plano na mag-draft ng tseke at ipadala ito nang direkta sa IRA. Sa paglilipat ng IRA-to-IRA, ang nagtitiwala mula sa isang plano ay nagpapadala ng halaga ng rollover sa katiwala mula sa iba pang plano. Kung ang isang may-ari ng account ay tumatanggap ng isang tseke mula sa kanyang umiiral na IRA o account sa pagreretiro, maaari niya itong cash at ideposito ang mga pondo sa bagong IRA. Gayunpaman, dapat niyang kumpletuhin ang proseso sa loob ng 60 araw upang maiwasan ang mga buwis sa kita sa pag-alis. Kung napalampas niya ang 60-araw na deadline, tinatrato ng Internal Revenue Service ang halaga tulad ng isang maagang pamamahagi.
Ang isang hindi tuwirang rollover ay nagbibigay-daan para sa paglilipat ng mga assets mula sa isang plano na ipinagpaliban ng buwis na 401 (k) sa isang tradisyunal na IRA. Sa pamamaraang ito, ang pondo ay ibinibigay sa empleyado sa pamamagitan ng tseke upang mai-deposito sa kanilang sariling personal na account. Sa isang hindi tuwirang rollover, nasa sa empleyado na muling ibigay ang pondo sa bagong IRA sa loob ng inilaang 60 araw na panahon upang maiwasan ang parusa.
Mga Key Takeaways
- Ang isang rollover ng IRA ay nagpapahintulot sa isang indibidwal na maglipat ng mga ari-arian mula sa isang kwalipikadong pagreretiro sa isa pang IRA na walang parusa at habang pinapanatili ang katayuan na ipinagpaliban ng buwis ng mga pamumuhunan na iyon.Ang direktang rollover ay maaari ring maganap kung saan ang isang dating empleyado ay maaaring maglipat ng mga ari-arian mula sa isang 401 (k) o 403 (b) account sa isang tradisyunal na IRA na walang parusa o pagbabago sa katayuan ng buwis.IRA rollovers ay napapailalim sa ilang mahigpit na mga patakaran kabilang ang paglilipat ng mga pondo na ginawa sa pagitan ng mga account sa loob ng 60 araw, at isang direktang rollover bawat taon.
Buwis para sa IRA Transfers
Sa mga direktang paglilipat, ang IRS ay walang pagpipigil sa buwis. Sa halip, ang buong halaga ng paglilipat nang direkta mula sa isang account patungo sa isa pa. Gayunpaman, kung ang may-ari ng account ay tumatanggap ng isang tseke na idineposito niya sa IRA, iginigiit ng IRS sa isang pinigilan na parusa. Ang mga taga-Custodyan o tagapangasiwa ay dapat mag-alis ng 10 porsyento sa mga tseke mula sa mga pamamahagi ng IRA at 20% sa mga pamamahagi mula sa iba pang mga account sa pagreretiro, maging o hindi ang pondo para sa isang rollover. Sa oras ng buwis, ang halagang ito ay lilitaw bilang buwis na binabayaran ng tax filer.
Gayunpaman, kung ang isang may-ari ng account ay tumatanggap ng isang pamamahagi mula sa isang Roth IRA upang mag-rollover sa isang tradisyunal na IRA, hindi niya kailangang magbayad ng anumang buwis sa pamamahagi o iulat ito bilang kita dahil ang IRS ay hindi namamahagi ng buwis mula sa Roth IRAs.
Batas sa IRA-to-IRA Rollovers
Maraming mga IRA ang nagpapahintulot lamang sa isang rollover bawat taon sa isang paglilipat ng IRA-to-IRA. Ang isang taong kalendaryo ay tumatakbo mula sa oras na ginawa ng may-hawak ng account ang pamamahagi, at hindi ito nalalapat sa mga rollover sa pagitan ng mga tradisyunal na IRA at Roth IRA. Ang mga indibidwal na hindi sumusunod sa patakaran na ito ay maaaring mag-ulat ng labis na paglilipat ng IRA-to-IRA bilang gross income sa taon ng buwis na nagaganap ang rollover.
Ang downside sa ito ay ang ilang mga bangko ay maaaring singilin upang mag-isyu ng isang tseke sa ibang bangko ng custodian kapag inililipat mo ang iyong IRA. Ang limitasyong ito sa mga rollover ng IRA-to-IRA ay hindi nalalapat sa mga karapat-dapat na pamamahagi ng rollover mula sa isang plano ng employer. Samakatuwid, maaari kang gumulong ng higit sa isang pamamahagi mula sa parehong kwalipikadong plano, 403 (b) o 457 (b) account sa loob ng isang taon. Ang isang taong limitasyong ito ay hindi nalalapat din sa mga rollover mula sa Tradisyonal na IRA hanggang sa mga Roth IRA (ibig sabihin, ang mga pagbabagong Roth.)
Matapos mong matanggap ang mga pondo mula sa iyong IRA, mayroon ka ring mahigpit na 60 araw (at hindi dalawang buwan) upang makumpleto ang rollover sa isa pang IRA. Kung hindi mo nakumpleto ang rollover sa loob ng oras na pinahihintulutan - o hindi tumatanggap ng isang pag-alis o pagpapalawig ng 60-araw na panahon mula sa Internal Revenue Service (IRS) - ang halaga ay ituturing bilang ordinaryong kita ng IRS. Nangangahulugan ito na dapat mong isama ang halaga bilang kita sa iyong pagbabalik sa buwis, at anumang mabubuwirang halaga ay ibubuwis sa iyong kasalukuyan, ordinaryong rate ng buwis sa kita. Dagdag pa, kung hindi ka 59.5 taong gulang nang naganap ang pamamahagi, haharap ka sa isang 10% na parusa sa pag-alis. (Para sa higit pa, tingnan ang: Pagbubukod sa 60-Day Retirement Account Rollover Rule .)
