Ang mga nagbabayad ng buwis na hindi paunang magbayad ng kanilang mga buwis ay maaaring umasa muna na makatanggap ng ilang mga abiso sa koreo, kasama ang isang hanay ng mga tagubilin na nagpapaliwanag sa kanilang mga karapatan bilang mga nagbabayad ng buwis. Maraming mga beses, ang isyung ito ay maaaring malutas sa isang plano ng pag-install gamit ang Form 9465. Gayunpaman, ang mga nagbabayad ng buwis na may utang na malaking balanse sa kanilang mga buwis sa buwis at tumanggi na makipag-usap sa IRS ay kalaunan ay haharapin ang posibilidad ng pagkakaroon ng isang utang o levy na inilagay sa ilan o lahat ng kanilang pag-aari. Narito kung paano gumagana ang prosesong ito at kung paano ito maiiwasan. (Matuto nang higit pa tungkol sa Form 9465 sa Form 9465: Huwag Magbayad ng Iyong Balik Buwis Kung Wala ito .)
Mga Utang sa Buwis Ang isang pederal na buwis sa buwis ay isang pampublikong paunawa na may isang taong nagbabayad ng buwis sa IRS. Binibigyan nito ang awtoridad ng IRS na sakupin ang anumang nalikom mula sa mga benta ng real estate na pag-aari ng isang hindi nagbabayad ng buwis. Ang mga patakaran na nauukol sa mga tagapagpautang ng buwis ay inilalarawan sa Seksyon 6321 ng Internal Revenue Code. Pinipigilan ng mga nagbabayad ng buwis ang mga hindi nagbubuwis na nagbabayad ng buwis mula sa pagbebenta ng kanilang ari-arian na may isang malinaw na titulo hanggang sa ganap na mabayaran ang IRS. Bukod dito, ang lien ay sumusunod sa pag-aari at hindi ang nagbabayad ng buwis / may-ari, na nangangahulugang ang sinumang hindi sinasadya upang bumili ng pag-aari mula sa nagbabayad ng buwis ay magmamana ng may utang din. Pagkatapos ang IRS ay may dalawang tao na maaari nitong sundin para sa pera nito.
Mayroong dalawang uri ng mga utang sa buwis; ang isa ay isang tahimik na awtomatikong lien at ang iba ay nagsasangkot ng isang abiso na ipinadala mula sa IRS sa tanggapan ng recorder ng county ng buwis na nakatira. Ang huling uri ng lien ay nakalista ng mga ahensya ng pag-uulat ng kredito at magkakaroon ng malaking negatibong epekto sa marka ng kredito ng nagbabayad ng buwis. Ang tanging paraan na maaari silang mailabas ay sa pamamagitan ng pagbabayad nang buo, kasama ang interes at parusa, pagkalugi o isang alok sa kompromiso. Kung ang oras ng batas para sa pagkolekta ng buwis ay mag-expire, kung gayon maaari rin itong pakawalan ang lien.
Ang pag-apela at Pag-iwas sa isang Tax Lien Taxpayers ay maaaring magprotesta sa isang lien ng buwis sa IRS Office of Appeals. Dapat nilang subukang makipag-ugnay sa tagapamahala ng yunit na unang iniharap ang lien. Kung hindi nito mapigilan ang lien, dapat nilang ipadala ang Form 9423, ang Hiling sa Pag-apela ng Koleksyon, sa tanggapan ng koleksyon. Ang isang apela opisyal ay magpapasya sa kaso ng nagbabayad ng buwis sa loob ng limang araw ng negosyo. Gayunpaman, dapat itong pansinin na ang mga hakbang na ito ay bihirang maiwasan ang isang pagsisinungaling. Ang mga nagbabayad ng buwis na tumatanggap ng mga abiso ng mga may utang ay dapat makipag-ugnay agad sa IRS o sa Serbisyo ng Tagapagtaguyod ng Buwis na agad at gawin ang kanilang makakaya upang kumbinsihin sila na ang pag-post ng lien ay hindi sa kanilang pinakamahusay na interes, dahil mababawas nito ang iyong iskor sa kredito at sa gayon ay makagambala sa iyong kakayahang bayaran ang iyong mga buwis sa pamamagitan ng isang pautang.
Ang mga nagbabayad ng buwis na may mga liens na inilagay sa maraming mga pag-aari ay maaaring maging matalino upang humiling na palabasin ng IRS ang lien sa isa sa mga ito upang maibenta ito upang makalikom ng pera sa buwis. Karaniwang bibigyan ng IRS ang kahilingan na ito. Sa sandaling nasiyahan ang isang mananagot sa anumang paraan, ang IRS ay dapat mag-isyu ng isang abiso ng pagpapakawala ng lien sa loob ng 30 araw ng pagbabayad. Kung walang inilabas ay dapat na makipag-ugnay sa nagbabayad ng buwis sa IRS Centralized Lien Processing Department sa Cincinnati. (Matuto nang higit pa tungkol sa mga apela sa aming artikulo Paano Mag-apela sa Iyong IRS Audit .)
Mga Levies sa Buwis Kung ang IRS ay hindi makaka-recover ng hindi bayad na mga buwis na may isang utang, kung gayon ang susunod na hakbang ay ang pag-utang sa mga ari-arian ng nagbabayad ng buwis. Ang isang levy ay ang aktwal na pag-agaw ng mga assets ng nagbabayad ng buwis sa pamamagitan ng IRS. Ito ang pangwakas na pamamaraan ng pagpapatupad ng pagbubuwis kapag ang lahat ng iba pang mga pagtatangka upang mangolekta ng mga buwis ay nabigo. Karaniwang ibinibigay ang mga paunawa ng buwis sa buwis sa mga employer at mga institusyong pinansyal ng mga hindi nagbubuwis na nagbabayad ng buwis. Gayunpaman, hindi lahat ng mga nagbabayad ng buwis na inisyu ng mga paunawa ng utang ay talagang makukuha ang kanilang mga ari-arian. Ang iba't ibang mga kadahilanan, tulad ng lokasyon at lokasyon ng pagbabayad ng buwis ay matukoy ang posibilidad na magaganap ang pamamaraang ito.
Ang mga patakaran at pamamaraan para sa mga pag-aari ng asset ay nakabalangkas sa Seksyon 6330 ng Internal Revenue Code. Ang IRS ay dapat magbigay ng nagbabayad ng buwis ng isang nakasulat na paunawa ng hangarin na makisabay kasama ang paliwanag ng karapatang mag-apela nang hindi bababa sa 30 araw bago magsagawa.
Mga Hiyas na Halimbawang Bagaman ang awtoridad ng IRS na sakupin ang karamihan ng mga ari-arian ng isang nagbabayad ng buwis, hindi nila madadala ang lahat. Ang sumusunod ay isang listahan ng mga item na hindi limitado para sa IRS (hanggang sa 2009):
- Batayang damitUp hanggang $ 7, 700 ng mga personal na itemUp hanggang $ 3, 860 ng pang-edukasyon, kalakalan o propesyonal na aklat-aralin at kagamitan85% ng mga benepisyo ng Walang trabahoUndelivered mailRailroad at Congressional Medal of Honor benefitPagbayad ng tagabigay ng suportaAng pinakamataas na exemption para sa suweldo o iba pang sahod upang magbayad ng pangunahing gastos sa pamumuhaySosyalidad at kapakanan
Sa kasamaang palad, ang listahan ng mga pagbubukod ay hindi kasama ang mga sasakyan. Gayunpaman, ang mga nagbabayad ng buwis na umaasa sa kanilang mga sasakyan upang makatrabaho ay karaniwang maaaring hikayatin ang IRS na huwag kunin sila, dahil kung gayon hindi sila makapagtrabaho at kumita ng pera upang mabayaran ang kanilang mga buwis. Maaari ring sakupin ng IRS ang mga account sa pagreretiro at mga tirahan, ngunit gagawin lamang ito bilang huling paraan. Tulad ng ipinapakita sa listahan, ang IRS ay maaari ring magkakulay ng sahod, ngunit hindi lahat ng mga ito. Ang nagbabayad ng buwis ay dapat magkaroon ng sapat na kaliwa upang mabuhay mula sa bawat suweldo. Ang mga nagbabayad ng buwis na mababa ang kita o yaong may maraming mga dependents ay maaaring mai-exempt mula sa garnishment. Gayunpaman, sa sandaling ipinatupad ang isang pasahod sa sahod, mananatili itong magkakabisa hanggang sa mabayaran nang buo ang lahat ng mga buwis sa likod.
Maaaring subukan ng mga nagbabayad ng buwis na isulong ang aksyong ito sa pamamagitan ng pakikipag-usap sa IRS at pag-set up ng isang plano sa pagbabayad o pagbebenta ng isang asset. Ang isang Alok sa Kompromiso ay maaaring gumana rin dito, ngunit ang higit pang mga marahas na hakbang tulad ng pagkalugi o pagbabago ng mga employer ay maaaring kailanganin. Mayroon ding mga sitwasyon kung saan ang mga nagbabayad ng buwis ay maaaring magbigay o maglipat ng ilang mga ari-arian sa iba pang mga miyembro ng pamilya upang maiwasan ang mga ito na madakip ng IRS. Ang paglalagay ng mga assets ng papel sa ligtas na mga kahon ng deposito na may sariling numero ng ID ng buwis ay maaaring madalas na hindi maabot. Maaari ring subukang ipakita ng mga nagbabayad ng buwis sa IRS na ang isang asset na nasamsam ay walang halaga. Ngunit ang pinaka-epektibong diskarte kapag nakitungo sa mga levies ay ang kumbinsihin ang IRS na ang pagkautang ay direktang lilikha ng isang pinansiyal na paghihirap na gagawing mas mahirap magbayad ng buwis.
Kapag nakuha ng IRS ang iyong mga assets, ibebenta nito ang mga ito sa auction ng IRS sa pinakamataas na bidder. Ang mga nagbabayad ng buwis ay maaaring magpatuloy na makipag-usap sa IRS hanggang sa magsimula ang aktwal na proseso ng pag-bid. Ang mga asset na ibinebenta sa auction ay dapat ibenta nang hindi bababa sa kanilang makatarungang halaga ng merkado; halimbawa, ang isang $ 400, 000 na bahay ay hindi maaaring ibenta sa halagang $ 100, 000. Gayunpaman, maaaring kailanganin ang isang pagpapahalaga upang maipatupad ito sa ilang mga kaso.
Ang Bottom Line Ang IRS ay may malaking kapangyarihan na mag-isyu ng mga liens at mga bayarin laban sa mga nagbabayad ng buwis na tumangging magbayad ng kanilang mga singil sa buwis. Maaari itong maging isang mabisang paraan ng pagkolekta ng buwis sa maraming mga kaso, ngunit ang mga nagbabayad ng buwis ay may mga karapatan sa panahon ng mga pamamaraang ito. Maraming mga diskarte na maaaring magamit upang subukan upang maiwasan o maantala ang IRS mula sa pag-agaw ng mga personal at negosyo na mga pag-aari. Para sa karagdagang impormasyon, kumunsulta sa iyong tagapayo sa pananalapi o isang kwalipikadong abugado sa buwis.
Para sa mga nauugnay na pagbabasa, tingnan ang Pagsagip sa IRS Audit at Paano Mag-apela sa Iyong IRS Audit .
