Ano ang Isang Mapag-isipang Pagbawas?
Ang isang itemized na pagbabawas ay isang paggasta sa mga karapat-dapat na produkto, serbisyo, o mga kontribusyon na maaaring ibawas mula sa nababagay na gross income (AGI) upang mabawasan ang iyong bill sa buwis. Pinapayagan ng nasabing mga pagbabawas ang mga nagbabayad ng buwis na kwalipikado na may potensyal na magbayad ng mas kaunti sa mga buwis kaysa kung pinili nila na kunin ang karaniwang pagbabawas, isang naayos na halaga ng dolyar na nag-iiba lamang sa pamamagitan ng katayuan sa pag-file. Ang pinahihintulutang mga pagbawas sa itemized, kung minsan ay napapailalim sa mga limitasyon, kasama ang mga gastos tulad ng interes sa mortgage, mga regalo ng kawanggawa, at hindi na-bayad na mga gastos sa medikal.
Mga Key Takeaways
- Ang isang itemized na pagbabawas ay isang paggasta sa mga karapat-dapat na mga produkto, serbisyo, o mga kontribusyon na maaaring ibawas mula sa nababagay na gross income (AGI) upang mabawasan ang iyong buwis sa buwis.Atemized pagbabawas ay nakalista sa Iskedyul A ng Form 1040, at ang halagang ibinababa nila ang iyong bill sa buwis. nakasalalay sa iyong katayuan sa pag-file at bracket ng buwis.Ang mga nagbabayad ng buwis ay may pagpipilian upang maihatid ang mga pagbawas o kunin ang karaniwang pagbabawas na nalalapat sa kanilang katayuan sa pag-file. Ang listahan ng mga gastos na maaaring ma-item ay malawak, ngunit may mga limitasyon at pagbubukod kumpara sa mga pagbabawas. bago nagpatupad ang Tax Cuts at Jobs Act sa 2018.
Pag-unawa sa Itemized Deduction
Ang pagbabawas ng itemized ay binabawasan ang iyong kita sa buwis, na may aktwal na relief tax na nakasalalay sa tax bracket kung saan inilalagay ka ng kita. Bilang halimbawa, isaalang-alang ang isang tao na nagsumite ng solong, walang asawa, na may malaking kita na $ 80, 000 at inaangkin ang mga itemized na pagbabawas na nagkakahalaga ng $ 10, 000. Ang pagbabawas ng mga pagbabawas mula sa gross income ay nagbubunga ng isang mabubuwirang kita na $ 70, 000. Ang aktwal na kaluwagan sa buwis sa pagkakataong ito ay ang naibawas na halaga, $ 10, 000, beses na rate ng buwis para sa isang solong tao sa na bracket ng kita, na 22 %. Ang halaga ng buwis na nai-save sa pamamagitan ng mga pagbabawas sa halimbawang ito ay $ 2, 200.
Ang mga bawas sa buwis ay hindi dapat malito sa mga kredito sa buwis, na mabawasan ang iyong tax bill nang direkta. Kung kinakalkula mo ang iyong mga buwis dahil sa $ 14, 000, halimbawa, at kwalipikado ka para sa isang $ 1, 000 credit credit, ang iyong bayarin ay binabaan lamang ng $ 1, 000 figure, sa $ 13, 000.
Ang mga itemized na pagbabawas ay nakalista sa Iskedyul A ng Form 1040. Dapat mong i-save ang lahat ng mga resibo kung sakaling tanungin ito ng IRS. Ang mga karagdagang patunay ng mga gastos ay maaaring magsama ng mga pahayag sa bangko, panukalang batas, mga panukalang pang-medikal, at mga resibo sa buwis mula sa mga kwalipikadong organisasyon ng kawanggawa.
Simula sa 2018, ang pagdodoble sa karaniwang pagbabawas ay ginawang hindi gaanong kapaki-pakinabang sa maraming nagbabayad ng buwis ang pagdodoble ng karaniwang pagbabawas.
Pamantayang kumpara sa na-Item na Pag-aalis
Ang karamihan sa mga nagbabayad ng buwis ay may pagpipilian upang maihalagahan ang mga pagbawas o kunin ang karaniwang pagbabawas na nalalapat sa kanilang katayuan. (Ang mga pagbubukod ay mga dayuhan na hindi kilalang tao, na dapat na mahalagahan, at may-asawa na mga indibidwal na nag-file nang hiwalay, na dapat pareho ang mag-angkin ng parehong uri ng pagbabawas.) Ang pagpapasya ay dapat na hingal sa isang pagkalkula ng kung saan ang uri ng pagbabawas ay nagpapababa sa iyong pananagutan sa buwis.
Kung nagsasampa ka bilang isang nag-iisang nagbabayad ng buwis para sa 2019 na buwis — o nag-asawa ka at nag-file nang hiwalay - malamang na mas mahusay mong makuha ang karaniwang pagbabawas ng $ 12, 200 ($ 12, 400 para sa 2020 na pagsumite ng buwis) kung ang iyong na-item na pagbabawas ay kabuuang mas mababa kaysa sa halagang iyon. Ang parehong naaangkop sa isang mag-asawa na nag-file nang magkasama na hindi hihigit sa $ 24, 400 ($ 24, 800 kapag nagsasampa ng 2020 na buwis) sa mga na-item na pagbabawas at pinuno ng sambahayan na ang mga pagbawas ay hindi hihigit sa $ 18, 350 ($ 18, 650 para sa pagsumite ng 2020 na buwis). (Tandaan na nag-file ka para sa 2019 na buwis sa kita ng Abril 15, 2020.) Ang mga pagbawas na ito ay halos doble simula sa 2018 pagkatapos ng pagpasa ng Tax Cuts at Jobs Act.
Mga kalamangan at kahinaan ng Pagbabawas ng Item
Bawat taon, dapat kang aktibong pumili sa pagitan ng pag-aalis ng item o pagkuha ng karaniwang pagbabawas. Dapat mong palaging magsaliksik sa pagpili na iyon, dahil ang pinahihintulutang pagbabawas at ang kanilang mga halaga minsan ay nagbabago mula taon-taon.
Mga Bawas na Maaari mong Mangyari
-
Ang interes sa pautang sa isang pautang na $ 750, 000 o mas mababa - o $ 1 milyon, kung binili mo ang bahay bago ang Disyembre 15, 2017
-
Kawanggawa kontribusyon
-
Mga gastos sa medikal at ngipin (higit sa 10% ng AGI)
-
Ang estado at lokal na kita, kasama ang alinman sa personal na buwis o buwis sa pagbebenta hanggang sa $ 10, 000
-
Pagkalugi sa sugal
-
Interest sa pamumuhunan
-
$ 2, 500 sa interes ng pautang ng mag-aaral
-
$ 250 (para sa mga guro na bumili ng mga gamit sa silid-aralan)
Mga Pagbabawas Hindi mo Maihahalili
-
Pautang sa pautang: ang halaga ng pautang na higit sa $ 750, 000 - maliban kung binili mo ang iyong bahay bago ang Disyembre 15, 2017
-
Ang mga buwis sa estado at lokal, benta at personal na buwis na higit sa $ 10, 000
-
Pagbabayad ng Alimony
-
Ang paglipat ng mga gastos (maliban sa aktibong militar na tungkulin)
-
Hindi bayad na gastos sa empleyado
-
Mga gastos sa paghahanda ng buwis
-
Mga pagkalugi sa likas na kalamidad (maliban sa isang lugar na itinalaga ng pangulo)
Ang listahan ng mga gastos na maaaring mai-item ay malawak, ngunit may mga limitasyon at mga pagbubukod kumpara sa mga pagbabawas bago ang pagpapatupad ng Tax Cuts at Jobs Act. Maaari mong, halimbawa, ibabawas ang interes ng mortgage sa isang pautang na $ 750, 000 o mas kaunti para sa anumang bahay na binili noong o pagkatapos ng Disyembre 15, 2017. Noong nakaraan, maaari mong bawas ang interes sa isang mortgage na $ 1 milyon o mas kaunti. (Maaari mo pa ring pagbawiin ang isang bahay sa ilalim ng mga lumang panuntunan kung binili ito bago ang Disyembre 15, 2017.)
Maaari mo ring ibawas ang mga donasyong kawanggawa hanggang sa 60% ng AGI; kwalipikado, hindi nabayaran na gastos sa medikal at ngipin na higit sa 10% ng AGI; estado at lokal na kita kasama ang alinman sa mga buwis sa pagbebenta o personal na pag-aari ng hanggang sa $ 10, 000 ($ 5, 000 kung kasal na mag-file nang hiwalay); mga pagkalugi sa pagsusugal at interes sa pamumuhunan; $ 2, 500 sa interes ng pautang sa mag-aaral; at $ 250 kung ikaw ay isang tagapagturo na bumili ng mga panustos para sa iyong silid aralan.
Ang ilang mga dating magagamit na itemized na pagbabawas ay nawala hanggang sa 2018. Kasama rito ang mga pagbawas para sa mga pagbabayad ng alimony, paglipat ng mga gastos (maliban sa paglipat ng aktibong militar dahil sa mga order ng militar), mga hindi bayad na empleyado, mga gastos sa paghahanda ng buwis, at mga likas na pagkalugi sa kalamidad (maliban kung buwis pahinga para sa isang tiyak na kaganapan ay pinahihintulutan ng pangulo).Ang utang na utang sa home-equity ay naapektuhan din, sa mga kumplikadong paraan: Kung mayroon kang isang pautang sa home-equity o linya ng kredito, suriin sa iyong tagapayo sa buwis tungkol sa kung ang interes ay maibabawas.
Gayundin, dati nang walang limitasyon sa mga pagbabawas para sa mga buwis sa estado at lokal (SALT). Ang kasalukuyang limitasyong $ 10, 000 ay isang malubhang hit sa pananalapi sa mga nagbabayad ng buwis na nakatira sa mga estado na may mataas na buwis.
