Ano ang Isang Lapping Scheme?
Ang pamamaraan ng lapping ay isang kasanayang panloloko na nagsasangkot sa pagpapalit ng mga natanggap na account upang itago ang ninakaw na salapi. Ang pamamaraan ay nagsasangkot ng pagkuha ng isang kasunod na pagbabayad ng mga natanggap mula sa isang transaksyon (halimbawa, isang pagbebenta) at ginagamit iyon upang masakop ang pagnanakaw. Ang natatanggap mula sa pangalawang transaksyon ay saklaw ng pera mula sa ikatlong transaksyon, at iba pa.
Paano Alamin ang Mga Scheme ng Lapping
Ang isang lapping scheme ay maaaring makita sa pamamagitan ng pagsubaybay kung paano inilapat ang mga resibo ng cash sa mga account sa customer. Kung may katibayan na ang mga resibo ng cash ay regular na inilalapat sa mga maling account ng customer, kung gayon malamang mayroong isang aktibong pamamaraan ng lapping.
Ang isa pang tagapagpahiwatig ng isang lapping scheme ay isang empleyado na tumangging kumuha ng oras ng bakasyon na kanilang kinita. Ito ay dahil ang pag-lapping ay nangangailangan na ang lapper (ang indibidwal na nakikibahagi sa pandaraya) ay kasangkot araw-araw, at sa gayon ay hindi makakakuha ng anumang oras sa bakasyon. Ang isang hindi mabuting pag-sign ng lapping ay isang pagtaas sa pag-iipon ng mga account na natanggap. Ang isang lapping scheme ay maaari lamang pansamantalang itago ang pagnanakaw. Maaga o huli, ang kakulangan ay lalabas at maitala bilang isang pagkawala.
Ang mga pagtatakip na scheme ay karaniwang nangyayari sa mga mas maliliit na kumpanya kung saan ang isang tao lamang ang maaaring humawak ng mga resibo sa cash at pagsingil ng customer.
Paano Maiiwasan ang Mga Scheme ng Lapping
Maiiwasan ng mga kumpanya ang mga lapping scheme sa pamamagitan ng paggawa ng mga sumusunod:
- Ang paghihiwalay sa mga responsibilidad sa pagsingil at pagsingil (tinatawag na pag-iregular ng mga tungkulin) Ang pagpili ng isang tao maliban sa kahera sa paghahatid ng mga pahayag sa mga customer (Alam ng mga customer ang kanilang nabayaran, kaya dapat nilang makita ang anumang maling pagbabayad na konektado sa kanilang mga account, o makita na ang ilang mga pagbabayad ay hindi kailanman inilalapat.) Makipag-ugnay sa mga customer at magtanong tungkol sa kung nakatanggap ba sila o hindi na buwanang mga pahayag mula sa kumpanya (Sinumang gumawa ng pandaraya ay maaaring makagambala sa mga pahayag bago sila maipadala.) Ang mga cash cash resibo ay tumatanggap ng mga transaksyon sa isang regular batayanPagtibayin ang lahat ng mga empleyado na kumuha ng oras ng kanilang bakasyon, nang walang pagbubukodKeep malapit na subaybayan ang paggamit ng mga memo ng kredito (Ang taong gumagawa ng pandaraya ay maaaring subukan na wakasan ang isang sitwasyon sa pag-lipa sa pamamagitan ng pagsusulat ng isang natanggap sa dami ng nawawalang pondo.) Markahan ang lahat ng mga tseke sa parirala "Para sa Deposit Lamang, " upang ang mga empleyado ay hindi maaaring magdeposito ng mga tseke sa kanilang sariling mga accountMayun bang magbayad nang direkta sa isang lockbox ang mga customer, upang ang cash hindi maaaring maagaw at ninakaw ng mga empleyado
Halimbawa ng isang Lapping Scheme
Ipagpalagay na ang isang kumpanya ay tumatanggap ng $ 150 para sa pagbabayad, ngunit ang isang klerk ng accounting ay nagbabago sa isang personal na account. Upang itago ang pagnanakaw, ilalagay ng klerk ang pangalawang natanggap na pasok, halimbawa, sa halagang $ 200, sa unang natanggap. Iiwan nito ang $ 50 na natitira upang mailapat sa pangalawang natanggap, at $ 150 pa rin ang babayaran. Ang klerk ay patuloy na naglalaan ng (lapping) ng pera mula sa sunud-sunod na mga benta hanggang sa nauna nang mga natatanggap kaya ang mga tala sa accounting ng tindahan ay nabibigo na ibunyag ang pagkakaiba.
