Ang paggawa ng mga spousal individual retirement account (IRA) na mga kontribusyon ay isang mahalagang paraan upang mabuo ang pag-retiro ng pugad ng itlog ng mag-asawa kung isang asawa lamang ang nagtatrabaho. Ang mga indibidwal na walang kita mula sa mga trabaho sa pangkalahatan ay hindi karapat-dapat na mag-ambag sa mga account sa pagreretiro na may pakinabang sa buwis, tulad ng mga IRA, dahil wala silang "karapat-dapat" na kabayaran kung saan ibabatay ang mga naturang kontribusyon. Gayunpaman, may pagbubukod sa mga indibidwal na may asawa, hindi nagtatrabaho na ang mga asawa ay nagtatrabaho, hangga't pareho silang nakakatugon sa ilang mga kinakailangan.
Kung natutugunan ang mga kinakailangan, ang asawa ng nagtatrabaho ay maaaring magbigay ng kontribusyon sa IRA para sa isang hindi nagtatrabaho asawa — o isang asawa na may kaunting kita — gamit ang kita ng nagtatrabaho asawa upang matugunan ang kinakailangan sa kita. Ang mga ito ay kilala bilang spousal IRA na kontribusyon.
Mga Key Takeaways
- Kung ang isang asawa ay may karapat-dapat na kabayaran, ang asawa ay maaaring gumawa ng mga kontribusyon sa IRA para sa isang IRA para sa walang asawa na asawa.Ang mga magkakapareho at mga Roth IRA ay may parehong mga limitasyon sa kontribusyon ngunit magkakaibang mga kinakailangan sa pagiging karapat-dapat.Ang mga asawa ng IRA ay dapat na hiwalay. Ang mga IRA ay hindi maaaring gaganapin nang magkasama.
Karapat-dapat para sa Spousal IRA Contributions
- Magkaroon ng karapat-dapat na kabayaran sa hindi bababa sa kabuuang spousal IRA na kontribusyon, kasama ang iyong sariling kontribusyon sa IRA — kung mayroon man. Para sa mga layunin ng kontribusyon ng IRA, ang karapat-dapat na kabayaran ay kasama ang sahod, suweldo, tip, komisyon, hindi bayad na labanan na pagbabayad, at kita mula sa self-employment.Pagkuha ng isang magkakasamang pagbabalik-buwis sa iyong asawa.
Mga Limitasyon ng Edad
Ang mga limitasyon ng edad ay hindi nalalapat sa mga regular na kontribusyon ng Roth IRA.
Para sa tradisyonal na mga kontribusyon sa IRA para sa 2019 at mas maaga, ang asawa ay dapat na wala pang edad na 70½ hanggang sa katapusan ng taon kung saan ginawa ang kontribusyon. Ang limitasyon ng edad na ito ay hindi nalalapat sa mga kontribusyon na ginawa para sa 2020 at pagkatapos na ang age limit ay tinanggal sa ilalim ng Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) Act of 2019.
Mga Limitasyon sa Kontribusyon para sa Mga Tradisyonal at Roth IRA
Para sa 2019 at 2020, ang limitasyon ng indibidwal na limitasyon ng kontribusyon ay mas mababa sa: (a) $ 6, 000 sa isang taon para sa mga indibidwal na wala pang edad na 50 hanggang sa katapusan ng taon at $ 7, 000 para sa sinumang 50 o mas matanda; o (b) 100% ng karapat-dapat na kabayaran.
Maaari kang mag-ambag ng mga halagang iyon sa bawat isa sa iyong mga asawa ng asawa, hanggang sa maximum na $ 12, 000-kasama ang $ 1, 000 na kontribusyon para sa kung kaninong karapat-dapat ang asawa (edad 50 pataas).
Mga Limitasyon sa Kompensasyon: Para lamang sa mga Roth IRA
Walang cap ng kita para sa tradisyonal na mga kontribusyon sa IRA. Gayunpaman, kung nais mong mag-ambag sa isang Roth IRA para sa iyong asawa (o sa iyong sarili), may mga limitasyon sa kita.
Para sa 2020, ang isang mag-asawa na nagsasabay nang mag-file ng isang nabagong nababagay na gross income (MAGI) hanggang sa $ 196, 000 ($ 193, 000 noong 2019) ay karapat-dapat na magbigay ng buong halaga sa bawat isa sa kanilang Roth IRA. Ang mga mag-asawa na may kita sa pagitan ng $ 196, 000 at $ 206, 000 ($ 193, 000 hanggang $ 203, 000 para sa 2019) ay maaaring gumawa ng bahagyang mga kontribusyon sa Roth. Kapag ang kanilang kita ay lumampas sa $ 206, 000 ($ 203, 000 para sa 2019), hindi na sila kwalipikado para sa Roth IRAs.
Mga Bawas sa Buwis: Mga Batas para sa Mga tradisyonal na IRA
Kung ang asawa ay hindi nakikilahok sa isang plano na na-sponsor ng employer, tulad ng isang 401 (k), magagawa mong ibawas ang buong halaga ng iyong sariling kontribusyon at ang iyong spousal na kontribusyon. Kung ang nagtatrabaho asawa ay saklaw ng isang plano na na-sponsor ng employer, ang kanilang kakayahang bawasan ang anuman, ilan, o lahat ng kanilang tradisyunal na kontribusyon sa IRA ay depende sa kanilang nabagong nababagay na gross income (MAGI) at katayuan sa pag-file ng buwis. Ang mga patakarang ito ay ipinaliwanag sa IRS Publication 590-A, na ina-update taun-taon.
"Ang isa sa mga pangunahing benepisyo na nakikita natin, at ang pinakamalaking kadahilanan na nakikita ko para sa pag-ambag sa isang spousal IRA, ay ang benepisyo ng buwis, " sabi ni Bryan Ward, CFP®, CIMA®, kasama ang mga ProCore Advisors sa Newport Beach, Calif. "Maraming mag-asawa nakikipagtulungan kami ay nasa mas mataas na buwis sa buwis at naghahanap ng mga karagdagang paraan upang bawasan ang kanilang mga buwis. Bilang karagdagan sa pagbaba ng kita ng buwis sa mag-asawa, nagbibigay ito ng isa pang sasakyan upang makatipid para sa pagretiro."
Iba pang Mga Panuntunan
Hindi tulad ng isang regular na pagsusuri o pag-save ng account, halimbawa, ang mga Ira ay hindi maaaring gaganapin bilang magkakasamang account. Sa halip, ang IRA ng bawat asawa ay dapat gaganapin sa ilalim ng pangalan ng asawa at numero ng pagkilala sa buwis.
Bilang karagdagan sa spousal IRA rules na tinalakay sa itaas, mayroong iba pang mga patakaran na nalalapat sa mga IRA. Kabilang dito ang mga sumusunod:
- Ang mga kontribusyon ng IRA ay dapat gawin sa cash (kasama ang mga tseke). Ang mga seguridad, kasama ang mga pondo ng magkakaugnay at stock, ay maaaring hindi magamit upang makagawa ng kontribusyon ng kalahok ng IRA. Ang mga kontribusyon para sa isang taon ng buwis ay dapat ideposito o ma-mail sa iyong IRA custodian sa pamamagitan ng iyong petsa ng pagsumite ng buwis — sa pangkalahatan Abril 15. Siguraduhin na makakuha ng isang resibo kung nai-mail mo ang iyong mga kontribusyon, o ipadala ang mga ito sa pamamagitan ng traceable mail. Maaaring kailanganin mong magbigay ng patunay ng petsa ng pag-mail kung ang iyong kontribusyon ay maabot ang iyong tagapag-alaga / tagapangalaga ng IRA pagkatapos ng Abril 15. Tandaan na para sa anumang taon na ang deadline ay bumagsak sa katapusan ng linggo, ito ay pinahaba sa susunod na araw ng negosyo.Remember upang ipahiwatig ang taon ng buwis na dapat mailapat ang iyong kontribusyon. Ang mga tagapag-alaga / tagapangasiwa ng IRA ay karaniwang maglalagay ng iyong kontribusyon para sa taon na natanggap nila maliban kung ipinapahiwatig mo sa tseke o kasamang dokumentasyon na ang kontribusyon ay para sa nakaraang taon.Hindi mo kailangang gawin ang iyong buong kontribusyon sa isang pagbabayad. Sa halip, maaari kang gumawa ng bahagyang mga kontribusyon sa buong taon, hangga't matugunan nilang lahat ang deadline ng Abril 15. Maaari kang gumawa ng iyong kontribusyon sa IRA kahit na matapos mong isampa ang kita sa buwis sa taong iyon, na nagbibigay sa iyo na matugunan ang Abril 15 na deadline.
