Ano ang isang Net Charge-Off?
Ang isang net charge-off (NCO) ay ang halaga ng dolyar na kumakatawan sa pagkakaiba sa pagitan ng gross-off-off at anumang kasunod na pag-uli ng mga hindi sinasadyang utang. Ang mga net charge-off ay tumutukoy sa utang na utang sa isang kumpanya na hindi malamang na mabawi ng kumpanyang iyon. Ang "masamang utang" na ito ay madalas na tinanggal at inuri bilang gross charge-off. Kung, sa ibang pagkakataon, ang ilang pera ay mababawi sa utang, ang halaga ay ibabawas mula sa gross charge-off upang makalkula ang halaga ng net charge-off.
Pag-unawa sa Net Charge-Off (NCO)
Hindi lubos na malamang na ang isang tagapagpahiram ay makakaranas ng 100% na koleksyon sa lahat ng natitirang pautang nito. Bilang isang nakagawiang gawain, ang isang nagpautang ay magtatatag ng pagkakaloob ng pagkawala ng pautang, isang pagtatantya ng halaga na iniisip nito (batay sa datos ng kasaysayan) ay hindi gagantihin, at pagkatapos ay singilin ang mga halagang tinutukoy nito ay hindi babalik. Kadalasan ito ang kaso na ang mga probisyon sa pagkawala ay nasa ballpark ng aktwal na pagsingil ng singil, ngunit maaaring maganap ang panghuli, na kung saan kapag natapos laban sa gross charge-off ay nakagawa ng isang net charge-off figure. Binabawasan ng isang tagapagpahiram ang pagkakaloob ng pagkawala ng pautang sa pamamagitan ng halaga ng net singil-off sa panahon ng isang accounting at pagkatapos ay i-refill ang probisyon. Ang probisyon ng pagkawala ng pautang ay lilitaw sa pahayag ng kita bilang isang gastos at samakatuwid ay bababa ang kita ng operating.
Sinusubaybayan ng Federal Reserve Bank ang pinagsama-samang mga ratios ng net-off para sa mga bangko sa US Ang ratio ay tinukoy bilang net charge-off na hinati sa average na kabuuang pautang sa isang panahon. Mayroon ding isang pagkasira sa mga kategorya ng real estate (tirahan, komersyal, bukirin), consumer, pagpapaupa, komersyal at pang-industriya (C&I) at pautang sa agrikultura. Ang net charge-off ratio sa ikatlong quarter ng 2017 ay 0.44%. Noong ikaapat na quarter ng 2009, ang ratio ay tumaas sa 3.14%, na nagpapakita kung magkano ang gumaling sa ekonomiya mula pa sa krisis sa pananalapi. Ang mga halaga ng net singil-off ay humigit-kumulang $ 10 bilyon bawat taon bago tumama ang krisis. Ang NCO ay lobo ng $ 55 bilyon noong 2009. Mula sa ibang anggulo, ipinakita ng datos ng Fed na ang net-off-off sa mga probisyon ng pagkawala ng utang ay humigit-kumulang 100% ($ 1 NCO para sa paglalaan ng $ 1); sa taas ng krisis, nadoble ang porsyento ($ 2 NCO para sa paglalaan ng $ 1).
Halimbawa ng Kumpanya ng isang Net Charge-Off
Iniulat ng Capital One Financial Corp. na ang kabuuang net-off-off noong 2017 bilang isang porsyento ng average na natitirang pautang ay 2.67%, kumpara sa 2.17% noong 2016, o isang pagtaas ng 50 mga batayan na puntos. Tulad ng bawat patakaran sa accounting, inilapat ng bangko ang halaga ng net-off-off sa probisyon ng pagkawala ng utang. Ang halaga ng NCO ay naghahatid ng mahalagang impormasyon sa mga namumuhunan tungkol sa mga pamantayang credit ng mga nagpapahiram at maaari ring magbigay ng mga senyas tungkol sa mga pangkalahatang kundisyon sa ekonomiya.
