Hindi

Ano ang Isang Non-Performing Asset (NPA)?

Ang isang nonperforming asset (NPA) ay tumutukoy sa isang pag-uuri para sa mga pautang o pagsulong na nasa default o sa mga pag-arrear. Ang isang pautang ay aabutin kapag ang pangunahin o bayad sa interes ay huli o hindi nakuha. Ang pautang ay nasa default kapag isinasaalang-alang ng tagapagpahiram na masira ang kasunduan sa pautang at hindi makamit ng may utang ang kanyang mga obligasyon.

Mga Key Takeaways

• Ang mga nonperforming assets (NPA) ay naitala sa balanse ng isang bangko matapos ang isang matagal na panahon ng hindi pagbabayad ng borrower.NPA ay naglalagay ng pinansiyal na pasanin sa nagpapahiram; ang isang makabuluhang bilang ng mga NPA sa loob ng isang panahon ay maaaring magpahiwatig sa mga regulators na ang pinansiyal na kalusugan ng bangko ay nasa panganib.Ang mga NPA ay maaaring maiuri bilang isang substandard asset, alinlangan na pag-aari, o pagkawala ng pag-aari, depende sa haba ng oras ng labis na oras at labis na posibilidad ng pagbabayad.May mga opsyon upang mabawi ang kanilang mga pagkalugi, kabilang ang pag-aari ng anumang collateral o pagbebenta ng pautang sa isang makabuluhang diskwento sa isang ahensya ng koleksyon.

Paano Gumagana ang Mga Non-Performing Assets (NPA)

Ang mga di-pagbubuo ng mga ari-arian ay nakalista sa balanse ng isang bangko o iba pang institusyong pinansyal. Matapos ang isang matagal na panahon ng hindi pagbabayad, pipilitin ng tagapagpahiram ang borrower na likido ang anumang mga ari-arian na ipinangako bilang bahagi ng kasunduan sa utang. Kung walang ipinangako ang mga pag-aari, maaaring isulat ng tagapagpahiram ang asset bilang isang masamang utang at pagkatapos ibenta ito sa isang diskwento sa isang ahensya ng koleksyon.

Sa karamihan ng mga kaso, ang utang ay inuri bilang nonperforming kapag ang mga pagbabayad sa utang ay hindi pa nagawa sa loob ng 90 araw. Habang ang 90 araw ang pamantayan, ang halaga ng lumipas na oras ay maaaring mas maikli o mas matagal depende sa mga termino at kondisyon ng bawat indibidwal na pautang. Ang isang pautang ay maaaring maiuri bilang isang nonperforming asset sa anumang oras sa panahon ng pautang o sa kapanahunan nito.

Halimbawa, ipalagay ang isang kumpanya na may $ 10 milyong pautang na may bayad-bayad lamang ng $ 50, 000 bawat buwan ay nabigo na gumawa ng isang pagbabayad sa loob ng tatlong magkakasunod na buwan. Ang tagapagpahiram ay maaaring hiniling upang maikategorya ang pautang bilang nonperforming upang matugunan ang mga kinakailangan sa regulasyon. Bilang kahalili, ang isang pautang ay maaari ring nakategorya bilang nonperforming kung ginagawa ng isang kumpanya ang lahat ng mga bayad sa interes ngunit hindi maaaring bayaran ang punong-guro sa kapanahunan.

Ang pagdala ng mga di-pagbubuo ng mga ari-arian, na tinukoy din bilang nonperforming pautang, sa sheet ng balanse ay naglalagay ng makabuluhang pasanin sa nagpapahiram. Ang hindi pagbabayad ng interes o punong-guro ay binabawasan ang daloy ng cash ng nagpapahiram, na maaaring makagambala sa mga badyet at bawasan ang mga kita. Ang mga probisyon sa pagkawala ng pautang, na nakalaan upang masakop ang mga potensyal na pagkalugi, mabawasan ang magagamit na kapital upang magbigay ng kasunod na pautang sa iba pang mga nagpapahiram. Kapag natukoy ang aktwal na pagkalugi mula sa default na mga pautang, nasusulat sila laban sa mga kita. Ang pagdala ng isang makabuluhang halaga ng mga NPA sa sheet ng balanse sa loob ng isang panahon ay isang tagapagpahiwatig sa mga regulators na ang kalusugan sa pinansya ng bangko ay nasa peligro.

Mga Uri ng Non-Performing Assets (NPA)

Bagaman ang pinaka-karaniwang hindi mapagpapantayang mga ari-arian ay mga term loan, mayroong iba pang mga anyo ng mga nonperforming assets din.

• Ang mga account sa overdraft at cash credit (OD / CC) ay naiwan sa order ng higit sa 90 arawAng pagsulong sa kultura na ang interes o punong pag-install na pang-install ay mananatiling nalalabi para sa dalawang panahon ng pananim / ani para sa maikling tagal ng pananim o overdue ng isang panahon ng pag-aani para sa matagal na pananim Natatanggap na bayad sa anumang iba pang uri ng account ay overdue nang higit sa 90 araw

Pagre-record ng Mga Non-Performing Assets (NPA)

Kinakailangan ang mga bangko na pag-uri-uriin ang mga nonperforming assets sa isa sa tatlong kategorya ayon sa kung gaano katagal ang pag-aari ay hindi gumaganap: mga sub-standard na mga assets, mga pag-aalinlangan na asset, at mga assets ng pagkawala.

Ang isang sub-standard na pag-aari ay isang asset na inuri bilang isang NPA nang mas mababa sa 12 buwan. Ang isang nagdududa na pag-aari ay isang pag-aari na hindi gumaganap nang higit sa 12 buwan. Ang pagkawala ng mga ari-arian ay mga pautang na may mga pagkalugi na kinilala ng bangko, auditor, o inspektor na kailangang ganap na isulat. Karaniwan silang mayroong isang pinalawig na panahon ng hindi pagbabayad, at maaaring makatuwiran na ipinapalagay na hindi ito gagantihin.

Mga Espesyal na Pagsasaalang-alang

Pagkuha ng Pagkalugi

Ang mga tagapagpahiram sa pangkalahatan ay may apat na pagpipilian upang mabawi ang ilan o lahat ng mga pagkalugi na nagreresulta mula sa mga di-pagbubuo ng mga ari-arian. Kapag ang mga kumpanya ay nagpupumilit na serbisyuhan ang kanilang utang, ang mga nagpapahiram ay maaaring gumawa ng mga aktibong hakbang upang muling ayusin ang mga pautang upang mapanatili ang daloy ng pera at maiwasan ang pag-uri-uri ng pautang bilang hindi pagbuong buo. Kapag ang default na mga pautang ay collateralized ng mga ari-arian ng borrower, ang mga nagpapahiram ay maaaring magkaroon ng pagmamay-ari ng collateral at ibenta ito upang masakop ang mga pagkalugi.

Ang mga tagapagpahiram ay maaari ring mag-convert ng masamang pautang sa equity, na maaaring pahalagahan hanggang sa punto ng buong pagbawi ng punong-guro na nawala sa default na utang. Kapag ang mga bono ay na-convert sa mga bagong pagbabahagi ng equity, ang halaga ng orihinal na pagbabahagi ay karaniwang tinanggal. Bilang isang huling paraan, ang mga bangko ay maaaring magbenta ng masamang utang sa matarik na diskwento sa mga kumpanya na dalubhasa sa mga koleksyon ng pautang. Ang mga tagapagpahiram ay karaniwang nagbebenta ng mga default na mga pautang na hindi ligtas o kapag ang iba pang mga paraan ng pagbawi ay itinuturing na hindi magiging mabisa.