Ano ang Isang Rollover na Walang-Asawa
Ang isang non-asawa beneficiary rollover ay isang retirement plan asset rollover na ginanap sa pagkamatay ng account ng account kung saan ang tatanggap ay hindi asawa ng namatay.
Pag-unawa sa isang Non-Spouse beneficiary Rollover
Ang isang walang asawa na beneficiary rollover ay karaniwang nangangahulugan na ang tumatanggap ay tumatanggap ng balanse sa isang beses na bayad na lump-sum, na isasailalim sa buo, agarang pagbubuwis. Sa isang walang asawa na beneficiary rollover, kung ang pondo ay igulong sa isa pang account sa pagreretiro, dapat itong pangalanan bilang isang beneficiary account kasama na ang parehong mga namatay at beneficiary's names. Maraming mga account sa pagreretiro ang nangangailangan na ang asawa ay nag-iisang benepisyaryo.
IRA Rollover kumpara sa Transfer
Mayroong dalawang mga paraan upang ilipat ang isang IRA mula sa isang tagapag-alaga sa isa pa: rollover o paglipat. Sa isang rollover ng IRA, ang indibidwal ay maaaring magtamo ng mga pondo para sa maximum na 60 araw ng kalendaryo bago ang pagdeposito ng mga pondo sa isa pang kwalipikadong account. Ang isang namumuhunan ay maaari lamang mag-rollover ng kanilang IRA minsan bawat 12 buwan. Ang mamumuhunan ay may 60 araw mula sa petsa ng pamamahagi upang magdeposito ng 100 porsyento ng mga pondo sa isa pang kwalipikadong account, o dapat silang magbayad ng mga ordinaryong buwis sa kita sa pamamahagi at isang 10% na buwis sa parusa kung ang mamumuhunan ay nasa ilalim ng 59.5. Ang isang namumuhunan ay maaaring ilipat ang kanilang IRA nang direkta mula sa isang tagapag-alaga sa isa pa sa pamamagitan lamang ng pag-sign ng form ng transfer ng account. Ang mamumuhunan ay hindi kailanman tumatagal ng pag-aari ng mga ari-arian sa account, at ang mamumuhunan ay maaaring direktang ilipat ang kanilang IRA nang madalas hangga't gusto nila.
IRA Rollover
Ang isang rollover ay nangyayari kapag inililipat ang mga paghawak ng isang plano sa pagretiro sa isa pa nang hindi nagdurusa ng mga kahihinatnan sa buwis. Ang pamamahagi mula sa isang plano sa pagretiro ay iniulat sa IRS Form 1099-R at maaaring limitado sa isa bawat taon para sa bawat IRA. Ang mga Rollover ay madalas na nagtatrabaho upang makatipid sa mga buwis tulad ng mga plano sa pagretiro. Sa isang direktang rollover, maaaring magbayad ang tagapamahala ng plano ng pagretiro nang direkta sa mga nalalabas ng plano sa ibang plano o sa isang IRA. Ang pamamahagi ay maaaring mailabas bilang isang tseke na ginawa na mababayaran sa bagong account. Kapag natatanggap ang isang pamamahagi mula sa isang IRA sa pamamagitan ng isang paglipat ng tiwala sa tiwala, ang institusyon na may hawak ng IRA ay maaaring ipamahagi ang mga pondo mula sa IRA hanggang sa iba pang IRA o sa isang plano sa pagretiro. Sa kaso ng isang 60-araw na rollover, ang mga pondo mula sa isang plano sa pagretiro o IRA ay binabayaran nang diretso sa namumuhunan, na naglalagay ng ilan o lahat ng mga pondo sa isa pang plano sa pagretiro o IRA sa loob ng 60 araw. Ang mga buwis ay karaniwang hindi binabayaran kapag nagsasagawa ng isang direktang rollover o paglipat ng trustee-to-trustee. Gayunpaman, ang mga pamamahagi mula sa isang 60-araw na rollover, at ang mga pondo na hindi pinagsama ay karaniwang binabayaran.
