Ano ang isang Private Annuity
Ang isang pribadong annuity ay isang kasunduan kung saan ang isang taunang paglilipat ng pag-aari sa isang obligor kapalit ng mga pagbabayad para sa natitirang buhay ng annuitant. Para sa kasunduan na maiuri bilang isang pribadong katipunan, ni ang partido ay maaaring maging sa negosyo ng pagbebenta ng mga annuities - iyon ay, alinman sa partido ay hindi maaaring maging kumpanya ng seguro. Ang mga pribadong annuities ay madalas na ginagamit ng mga mayayamang indibidwal bilang isang bahagi ng pagpaplano ng estate, para sa sunud-sunod na negosyo at bilang isang paraan ng pangangalaga sa pag-aari. Makakatulong ang mga pribadong annuities na mabawasan ang pag-expose ng buwis ng regalo at estate sa mga nagmamana ng pamilya.
Pagbabagsak ng Pribadong Pagkamamatay
Sa karamihan ng mga kaso, ang isang pribadong annuity ay ginagamit upang maglipat ng mga ari-arian sa isang miyembro ng pamilya kung saan ang isang normal na paglilipat ay sasailalim sa mga buwis sa regalo o estate. Ang pag-aari na inilipat sa obligor (madalas na mga bata) ay maaaring magsama ng interes sa negosyo sa pamilya, real estate, securities o iba't ibang iba pang mga pag-aari. Ang transaksyon ay nagbibigay ng annuitant sa mga pagbabayad sa panghabang buhay na sa pangkalahatan ay nakakabuwis lamang sa mas kanais-nais na mga rate ng kita ng kapital. Ang talahanayan ng buhay na panloob na Serbisyo sa Panloob na Kita (IRS) ay ginagamit upang makalkula ang halaga ng bawat bayad sa annuity. Kung ang annuitant ay namatay nang maaga, ang obligor (s) ay maaaring makatanggap ng isang bagyo.
Advantage sa Buwis sa Pribadong Annuity
Ang mga benepisyo ng buwis ng paglipat ng asset ay ang pangunahing bentahe ng ganitong uri ng taunang kasunduan. Sa paglipat ng mga pag-aari, ang halaga ng pag-aari at lahat ng pagpapahalaga sa hinaharap ay sa gayon ay tinanggal mula sa buwis sa pagbubuwis ng annuitant. At hangga't ang kasalukuyang halaga ng annuity ay halos katumbas ng patas na halaga ng merkado ng pinagbabatayan na pag-aari, maiiwasan ang isang tax tax. Ang pribadong annuity ay epektibong ginagawang ang paglilipat ng isang benta, kaya tinanggal ang mataas na regalo at mga buwis sa estate na darating kasama ang isang simpleng paglilipat ng pag-aari. Ang rate ng interes na ginagamit para sa pagkalkula ng mga pagbabayad sa annuity ay natutukoy ng IRS Seksyon 7520 Mga rate ng interes. Kapag nakatakda ang rate na ito, hindi ito mababago. Ang ganitong uri ng katipunan ay madalas na gaganapin sa isang tiwala upang ipagpaliban ang buwis.
Mga Panganib na Katabangan
Ang mga pribadong annuities ay mayroong tinatawag na "reverse mortality risk, " ibig sabihin kung ang annuitant ay nagbabalewala sa kanilang pag-asa sa buhay pagkatapos ay makakatanggap sila ng higit pa sa mga pagbabayad kaysa sa halaga ng pamilihan ng makatarungang pamilihan. Ito ay maaaring humantong sa mga kamag-anak na gumagawa ng mga bayad sa annuity sa annuitant na tataas ang taxable estate ng annuitant. Ang isang paraan upang maiwasan ito ay sa isang ipinagpaliban na pribadong annuity, na inaantala ang pagsisimula ng mga bayad sa annuity. Ang isa pang panganib ay ang obligor (ang mga anak ng annuitant) ay hindi o ayaw gumawa ng mga pagbabayad, kung saan maaaring isaalang-alang ng IRS ang pribadong annuity ng isang covert gift at buwis ito nang naaayon.
